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一般纳税人预收货款的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.94w
引用 @ 阿雅 发表的提问：
老师 我方为一般纳税人 购买方，供货方把之前的已付款的部分商品做了商业折扣，款项未付，我方预将笔折扣款项做为预付货款，该怎么做会计分录？谢谢！
你好，那你入账的时候按照折扣之后的来做就可以了，之前已经全额做了，借预付账款，贷库存商品。
31楼
2022-11-08 16:10:21
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 坚强的巨人 发表的提问：
老师，一般纳税人先收款后开票的会计分录怎么写？
你好， 收款时做预收 借：银行存款 贷：预收账款
32楼
2022-11-08 16:24:59
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坚强的巨人：回复星河老师 老师，开了发票的可以做预收吗？为什么？
2022-11-08 16:41:09
星河老师：回复坚强的巨人同学， 开了发票也可以做预收的。 开票是纳税义务的发生。 而做预收是没有达到可以确认收入的条件，比如我先开票了，货物未运送给客户，这种情况下先收款，不确认收入哦~ <解决请评分五星，学习是我们共同前进的动力哦~>
2022-11-08 16:55:35
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 木子???? 发表的提问：
房地产企业为一般纳税人，销售营改增前自建的商品房取得预收款5450元，按一般计税方法计税，会计分录怎么写？
你好，取得预收款就是直接 借：银行存款 450 贷：预收账款 450 然后预交增值税 借：应交税费-预交增值税 450/1.09*9% 贷：银行存款
33楼
2022-11-09 15:09:15
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木子????：回复宇飞老师 不记主营业务收入么？
2022-11-09 15:41:27
宇飞老师：回复木子????预收不确认收入的。要交房才确认
2022-11-09 16:10:20
木子????：回复宇飞老师 什么时候记主营业务收入呢？
2022-11-09 16:37:54
宇飞老师：回复木子????要交房才确认收入的
2022-11-09 17:06:43
木子????：回复宇飞老师 好的谢谢老师
2022-11-09 17:19:41
宇飞老师：回复木子????不客气，满意请五星好评哈。
2022-11-09 17:39:05
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.83w
引用 @ 三一 发表的提问：
增值税纳税义务发生时间早于会计收入确认时间：借银行存款贷预收货款应交税费销项税，这组分录是没开专票情况下吗？预收货款一般都不交税金的呀
你好，预收货款不交税的，你这是哪里看的分录
34楼
2022-11-09 15:23:18
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小金 发表的提问：
外账，工业，一般纳税人，银行收到投标款的会计分录
您好，分录，借：现金或者银行存款，贷：预收账款。
35楼
2022-11-09 15:51:13
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小金：回复王雁鸣老师 什么时候冲预收账款
2022-11-09 16:14:02
王雁鸣老师：回复小金您好，等确认收入或者开发票的时候，再冲预收账款。
2022-11-09 16:30:14
小金：回复王雁鸣老师 投标款1000元，签合同总金额10万，实际付多少钱。
2022-11-09 16:43:59
王雁鸣老师：回复小金您好，“ 投标款1000元，签合同总金额10万，实际付多少钱”这句话我没有完全明白，是不是签合同后，要把对方已给的投标款1000减掉啊。
2022-11-09 17:09:53
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ 豆丁10207169 发表的提问：
建筑劳务公司。属于一般纳税人。申请了简易征收 ，异地预缴税款 会计分录如何写？
借：应交税费——简易计税 贷：银行存款
36楼
2022-11-09 16:04:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 一切皆是命 发表的提问：
一般纳税人简易计税预交的税款还有一般计税的方法具体分录明细
预交税款分录都是 借；应交税费（已交税金） 贷；银行存款
37楼
2022-11-09 16:14:59
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一切皆是命：回复邹老师 老师开票计提税款跟实际缴纳税款差一分杂办
2022-11-09 17:00:39
邹老师：回复一切皆是命你好，按实际缴纳的金额计提
2022-11-09 17:19:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小茹 发表的提问：
商贸公司一般纳税人销售退货会计分录？
你好 借主营业务收入 应交税费 贷应收账款或者银行存款。 借库存商品 贷主营业务成本
38楼
2022-11-10 14:18:57
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小茹：回复meizi老师 这个知道，我是问进项税的处理？
2022-11-10 14:49:41
meizi老师：回复小茹你好 你们是销售方还是购买方
2022-11-10 15:01:02
小茹：回复meizi老师 销售
2022-11-10 15:17:00
meizi老师：回复小茹你好 你销售方 你退货 不看你们进项税 。 你销售出去是做销项税
2022-11-10 15:35:12
小茹：回复meizi老师 购进的，退货
2022-11-10 16:05:11
meizi老师：回复小茹你好 那你专票认证了没有 ？
2022-11-10 16:25:32
小茹：回复meizi老师 认证了做转出，没认证冲账对吧
2022-11-10 16:48:15
meizi老师：回复小茹你好 是的 没认证你就直接退回去发票 到时你直接做红冲分录即可。 认证了的话 就转出处理 收到销售方红字发票 你在做红冲分录 即可
2022-11-10 17:07:37
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ wang破茧成蝶 发表的提问：
一般纳税人货代公司，委托报关行代缴客户的税款?怎么做会计分录?
其他应收款，祝工作顺利
39楼
2022-11-10 14:48:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 从容的大象 发表的提问：
一般纳税人购买商品不含税单价100元，税率13%，签订合同当天预付60%，供货方收到预付款后就开这60%的发票。一个月后商品到货后再付款40%，如何做这两部的会计分录呢?
你好 你支付60%的款项 还没有收到货品的话借预付账款贷银行存款 收到货物 做借库存商品 贷预付账款 银行存款
40楼
2022-11-10 15:09:30
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从容的大象：回复meizi老师 如果收到货物后剩余款项当月不支付，而是挂账，三个月后再支付如何分录呢
2022-11-10 15:26:21
meizi老师：回复从容的大象借预付账款贷银行存款 收到货物 做借库存商品 贷预付账款 应付账款 借应付账款贷银行存款
2022-11-10 15:48:32
从容的大象：回复meizi老师 月初买家预付20%定金订货并索取了发票，月底买家将货物提走，尾款80%要90天之后再付。当月收入如何确认，分录怎么编辑。
2022-11-10 16:18:14
meizi老师：回复从容的大象你好 借银行存款贷应收账款 借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 尾款在应收账款挂着 收到钱做借银行存款贷应收账款
2022-11-10 16:32:16
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 豆丁10207169 发表的提问：
建筑劳务公司，属于一般纳税人。申请了简易征收，在异地预缴税款的会计分录如何填写？
一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
41楼
2022-11-10 15:37:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
预收货款的会计分录每个月发货时的会计分录怎么做呢？？
你好 预收货款 借；银行存款 贷；预收账款 每个月发货时 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
42楼
2022-11-10 15:51:59
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琴琴：回复邹老师 发货时没有开票呢
2022-11-10 16:07:35
邹老师：回复琴琴你好，发货就应当按规定确认收入的
2022-11-10 16:23:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 浅末年华0915 发表的提问：
一般纳税人一般计税方法，外地施工预缴税款怎么做分录
你好，外地施工预缴税款的分录是 借：应交税费——某某税款 贷：银行存款
43楼
2022-11-11 14:39:27
全部回复
浅末年华0915：回复邹老师 某某税款啥意思
2022-11-11 14:55:05
邹老师：回复浅末年华0915你好，就是缴纳的各项税款的意思 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——企业所得税，个人所得税，城建税，教育费附加，地方教育费附加等 贷：银行存款
2022-11-11 15:11:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
一般纳税人销售同类货物，买一赠一的会计分录处理
你好，买一赠一,在增值税上是要做视同销售处理计提销项税的,无论货物是自产的还是外购的. 进货: 借:库存商品--A产品 库存商品--B产品 应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款(或应付账款) 借:库存现金 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税--销项税额 借:主营业务成本 贷:库存商品---A 库存商品---B
44楼
2022-11-11 14:47:18
全部回复
thh欢欢：回复立红老师 不对，不是赠送同类商品，是比如销售Le灯，赠送灯线
2022-11-11 15:20:59
立红老师：回复thh欢欢你好，Le灯相当于分录中的A ，灯线相当分录中的B
2022-11-11 15:37:10
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
一般纳税人销售同类货物，买一赠一的会计分录处理
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：库存商品 与正常的处理分录 一样 只是呢 这个时候 增值税的计算 应该是二件商品的公允价值*税率的哦
45楼
2022-11-11 14:54:45
全部回复
thh欢欢：回复许老师 不对，不是赠送同类商品，是比如销售Le灯，赠送灯线
2022-11-11 15:24:06
thh欢欢：回复许老师 可以说详细点吗
2022-11-11 15:34:52
许老师：回复thh欢欢这个也一样的 比如卖的商品 平时不含税售价是1000元 赠送的商品 不含税售价是100元 这样 主营业务收入 是1000元 而应交税费 是1100*13%哦！
2022-11-11 15:54:34
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