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一般纳税人预收货款的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 我很怪 ¡ 发表的提问：
小规模公司收到货款和一般纳税人的会计分录一样吗
你好，是一样的 都是 借；银行存款等科目 贷；应收账款
1楼
2022-11-05 11:35:50
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我很怪 ¡：回复邹老师 老师这个月是一年的最后一个月了都需要做哪些工作啊
2022-11-05 11:56:49
邹老师：回复我很怪 ¡你好，比如计提折旧，所得税，工资，结转损益，提取盈余公积 检查科目余额是否异常，账实是否相符，税负率是否正常等
2022-11-05 12:16:14
我很怪 ¡：回复邹老师 老师我们今年的税负率不正常怎么办啊交的税少，一直用进项抵扣的
2022-11-05 12:32:14
邹老师：回复我很怪 ¡你好，个人建议需要每年把税负率尽量控制在一个合理范围，不是取得了进项发票就认证抵扣的
2022-11-05 12:48:27
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ carlota 发表的提问：
一般纳税人预缴税款怎么做会计分录
借应交税费-预缴增值税 贷银行存款 月底结转 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-预缴增值税
2楼
2022-11-05 12:55:29
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carlota：回复森林老师 为啥结转成未交
2022-11-05 13:07:18
森林老师：回复carlota所有的增值税一般过度到未交增值税科目，借方表多出来的，贷方表要缴纳的。
2022-11-05 13:33:17
carlota：回复森林老师 附加税那就是应交税费-预缴城建税等 月底结转到未交吗
2022-11-05 13:59:31
森林老师：回复carlota同学，你好，这个不需要结转，只有增值税，你看是未交“增值税”
2022-11-05 14:22:40
carlota：回复森林老师 那预缴的附加税怎么做账
2022-11-05 14:35:39
森林老师：回复carlota借应交税费-城建税  贷银行存款
2022-11-05 14:46:05
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 有魅力的冥王星 发表的提问：
一般纳税人收到现金货款，当天上缴银行。怎么做会计分录，要不要做税收的会计分录？
你好，借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税-销项税额
3楼
2022-11-05 14:02:54
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 月·妍雅 发表的提问：
一般纳税人收到货物发票，银行付款，会计分录怎么写
您好！ 借：库存商品       应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
4楼
2022-11-05 15:24:54
全部回复
月·妍雅：回复韦老师 抵扣增值税怎么做会计分录呢
2022-11-05 15:45:07
韦老师：回复月·妍雅以上分录就是抵扣了增值税的分录呀
2022-11-05 16:07:24
月·妍雅：回复韦老师 那进项税额大于销项税余额为负数要不要做调整
2022-11-05 16:25:03
韦老师：回复月·妍雅不用做调整的，进项大于销项就是不用交增值税。
2022-11-05 16:35:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 依菡 发表的提问：
外地预缴税款怎么做会计分录，一般纳税人
你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
5楼
2022-11-05 16:41:12
全部回复
依菡：回复邹老师 某某税款是写预缴增值税还是应交增值税
2022-11-05 17:05:35
邹老师：回复依菡你好，增值税是计入应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算
2022-11-05 17:22:16
依菡：回复邹老师 老师，之前您写的某某税费指的是哪些
2022-11-05 17:43:28
邹老师：回复依菡你好，因为你之前只是说外地预缴税款，没有指明具体是什么税款，所以我就计入了 应交税费——某某税款（需要知道具体是缴纳的什么税款，才知道应交税费明细是什么科目的）
2022-11-05 18:04:46
依菡：回复邹老师 就是外地预缴的那一套，包括增值税，附加，企业所得税等
2022-11-05 18:27:16
邹老师：回复依菡你好，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税 贷；银行存款
2022-11-05 18:53:21
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，一般纳税人预估收入的会计分录怎么做？
你正常做分录，后面写一个暂估
6楼
2022-11-05 18:03:59
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淡然：回复武老师 借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费~增值税~销项税？
2022-11-05 18:21:12
淡然：回复武老师 预估收入，如果企业有待抵扣进项税，是不是不用再预交增值税了？
2022-11-05 18:43:13
武老师：回复淡然你是一般企业还是房地产企业
2022-11-05 19:00:13
淡然：回复武老师 一般企业，建筑行业，不是房地产
2022-11-05 19:14:26
武老师：回复淡然那不用的，你这个预交一般都是房产企业
2022-11-05 19:38:56
雯雯老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师
4.97
解题: 0.15w
引用 @ carlota 发表的提问：
以这个为例 预缴税款一般纳税人怎么做会计分录？
你好，比如预交增值税就是：借：应交税费-应交增值税-预交税金 贷：银行存款
7楼
2022-11-05 19:18:32
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carlota：回复雯雯老师 我重点问色是附加 谢谢
2022-11-05 20:05:30
carlota：回复雯雯老师 能具体做一下这个分录吗
2022-11-05 20:29:43
雯雯老师：回复carlota预交附加税没有单设预交这个科目  直接先计提：借：营业税金及附加  贷：应交税费-应交城建税、教育费附加   借：应交税费-应交城建税、教育费附加   贷：银行存款
2022-11-05 20:55:11
carlota：回复雯雯老师 印花税和企业所得税呢
2022-11-05 21:14:02
雯雯老师：回复carlota你好 ，借：所得税费用  贷：应交税费-应交所得税     借：应交税费-应交所得税  贷：银行存款      印花税目前不用再计提，直接缴纳时，借：税金及附加  贷：银行存款
2022-11-05 21:39:43
carlota：回复雯雯老师 它里面这个水利建设专项收入怎么做？ 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交水利建设专项收入吗
2022-11-05 21:55:19
雯雯老师：回复carlota你好  是的  缴纳时  直接，借：应交税费-应交水利建设专项收入                                                 贷：银行存款
2022-11-05 22:21:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.94w
引用 @ Happy 发表的提问：
一般纳税人先是预收了一部分货款，后又开票，剩下货款未收，这种要做两笔分录吧。开票这比分录怎么做呢，要把预收的那笔显示在分录里吗？
你好，之前是借银行存款贷预收账款吗？ 现在是借预收账款 贷主营业务收入 应交税费 收到剩余的款项借银行存款贷预收账款
8楼
2022-11-05 20:47:37
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.94w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人计提预缴增值税会计分录？
你好，借应交税费预交增值税贷银行存款。
9楼
2022-11-05 21:47:24
全部回复
向日葵：回复郭老师 开销售票出去时的会计分录
2022-11-05 22:04:35
郭老师：回复向日葵借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。
2022-11-05 22:18:19
郭老师：回复向日葵月末的时候，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
2022-11-05 22:44:32
郭老师：回复向日葵次月抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。
2022-11-05 23:12:01
向日葵：回复郭老师 开销售发票出去时在外地预缴增值税的会计分录？
2022-11-05 23:35:57
郭老师：回复向日葵借应交税费预交增值税贷银行存款。 2021-10-18 11:29 借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。 2021-10-18 11:33
2022-11-05 23:49:28
向日葵：回复郭老师 那外地预缴的附加税怎么计提会计分录？预缴附加税时的会计分录？
2022-11-06 00:06:20
郭老师：回复向日葵好，不用计提的增值税不需要计提啊。
2022-11-06 00:23:44
郭老师：回复向日葵次月申报缴纳的时候它会抵扣。
2022-11-06 00:46:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我公司是一般纳税人，问：进货会计分录和汇款的会计分录怎么做呀？
您好 借：库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
10楼
2022-11-05 22:55:23
全部回复
谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！开发票进货单和汇款进货会计分录是这样的吗？ 图如下：
2022-11-05 23:16:00
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线对的 这样写分录正确的
2022-11-05 23:33:18
谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！对方跟我公司借款和还款会计分录是这样的吗？ 图如下：
2022-11-05 23:52:41
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线借：其他应收款 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他应收款
2022-11-06 00:16:10
谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！借款人是我公司的总公司、也是供应商， 问：我这样做借款人的会计分录可以吗？ 图如下：
2022-11-06 00:35:43
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线如果是有应付账款科目 然后借款 这样写也可以
2022-11-06 01:04:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.14w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人，开发票会计分录怎么做呀？ 收到发票货款会计分录怎么做呀？
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借银行存款 贷应收账款
11楼
2022-11-06 00:20:55
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复宋生老师 收到发票货款会计分录这样做！ 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 开发票给客户会计分录怎么做呀？
2022-11-06 00:47:49
宋生老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线您好！这个是开发票出去的分录。 收到发票货款是借银行存款 贷应收账款
2022-11-06 01:10:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 小公举i 发表的提问：
一般纳税人。购货后，又退货了，会计分录。
你好，购进，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目 退货，借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
12楼
2022-11-06 01:14:39
全部回复
小公举i：回复邹老师 老师，这个用不用进项税额转出
2022-11-06 01:41:52
邹老师：回复小公举i你好，这个是进项税额负数，而不是转出 进项负数与进项税额转出不是一回事的
2022-11-06 02:06:53
小公举i：回复邹老师 老师，进项税额转出有哪种情况？您能举几个例子么？
2022-11-06 02:18:05
邹老师：回复小公举i你好，比如虚开进项发票 抵扣了用于职工福利，个人消费的进项发票
2022-11-06 02:29:32
小公举i：回复邹老师 好的，谢谢老师。
2022-11-06 02:49:41
邹老师：回复小公举i不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-06 03:07:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.14w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
一般纳税人，我方欠别人货款现在用货物抵账怎么做会计分录
您好！借：应付账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
13楼
2022-11-06 02:22:43
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
一般纳税人购货发票收到的是普票，会计分录怎么做？
您好 借：库存商品等 贷：应付账款
14楼
2022-11-06 03:51:31
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 高小英 发表的提问：
房地产开发企业，一般纳税人，预收房款，预交增值税和土地增值税，会计分录怎么做
你好 借，应交税费——预缴增值税 借，应交税费——应交土地增值税 贷，银行存款
15楼
2022-11-06 05:03:15
全部回复
高小英：回复立红老师 就一直在应交税费上吗？要提前计提借，税金及附件，贷应交税费吗？
2022-11-06 05:19:31
立红老师：回复高小英你好 土地 增值税需要计提 借，税金及附加 贷，应交税费——应交土地增值税
2022-11-06 05:44:39
高小英：回复立红老师 那月末不是结转了，不应该在负债应交税费上挂着吗？
2022-11-06 06:04:25
立红老师：回复高小英你好，增值税月末结转， ，应交税费——应交土地增值税——这个一借一贷是平的。
2022-11-06 06:24:55
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