风趣的大山：回复maize老师 应该写什么凭证

风趣的大山：回复maize老师 是需要发货

maize老师：回复风趣的大山借预收 贷营业外收入  

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 第二种会计分录：1.借：银行存款 贷：预收账款2.应交税费-预缴增值税 贷：银行存款，3月末:借应交税费-未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。 两个分录那个对？

陈诗晗老师：回复????棒棒糖第一种分录，就是你之前发给我的分录， 收到预收款时就要分离出来应交的增值税。

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 第二种会计分录是图片那个，你看哪个合适？

陈诗晗老师：回复????棒棒糖我看了你图片的。 处理不规范。 规范的处理就是你最开始发的第一种，从预收账款里面剥离出税。

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 但是第一种会计分录写上之后，资产负债表数据上的应交税金金额就是预缴增值税金额-待认证进项税金额了！

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 你电话多少，我打电话和你沟通一下，这个问题我已经咨询很久了，就你这个老师回答专业些，我打电话和你沟通下，这上面问不清楚

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 请告诉我一下，我还有个问题要咨询一下

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 1.但是第一种会计分录写上之后，资产负债表数据上的应交税金金额就是预缴增值税金额-待认证进项税金额了！请回答我这个问题？？？ 2. 借：银行存款 100 　　贷：预收账款 91.74 　　　　应交税费-待转销项税额 （一般计税方式） ？（应该是多少）8.26 借：银行存款 100 　　贷：预收账款 98.17 　　　　应交税费-待转销项税额 （一般计税方式） ？（应该是多少）1.83 哪一个金额正确？

陈诗晗老师：回复????棒棒糖你看一下这个图片，同学

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 看到了，非常感谢，明白了，你能不能帮我把下面的销项税额，预缴增值税转入未交增值税也写一下分录，感谢。

陈诗晗老师：回复????棒棒糖借：应价税费～销项税额8.26 贷：应交税费～预缴增值税1.84 转出未交增值税6.42 借：应交税费～转出未交增值税6.42 贷：应交税费～未交增值税

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 2017年7月11日, 财政部、国家税务总局联合发布了《关于建筑服务等营改增试点政策的通知》 (财税[2017]58号) 。文件规定, 自2017年7月1日起, 建筑业预收款不再产生纳税义务, 但需要按规定预征税款。 不产纳税以为，为什么要做这个分录，借：银行存款 　　 贷：预收账款 　　　　 应交税费-待转销项税额 为什么要做待转销项税额这个分录？ 请木木老师帮我解答一下，我还是有疑问。这样就不能正确反应预收账款的金额了。

????棒棒糖：回复陈诗晗老师 2017年7月11日, 财政部、国家税务总局联合发布了《关于建筑服务等营改增试点政策的通知》 (财税[2017]58号) 。文件规定, 自2017年7月1日起, 建筑业预收款不再产生纳税义务, 但需要按规定预征税款。 不产生纳税义务，为什么要做这个分录， 借：银行存款 　 贷：预收账款 　 应交税费-待转销项税额 为什么要做待转销项税额这个分录？ 请木木老师帮我解答一下，我还是有疑问。这样就不能正确反应预收账款的金额了。

陈诗晗老师：回复????棒棒糖你这个政策我不确定是多久的 目前的政策是，建筑业和租赁预收账款时需要预缴税款。 所以预收款项时还是纳税义务发生时，所以需要价税分离

面条：回复邹老师 相关费用是哪个科目，难道不是预提的时候分录是借销售费用-中介费 贷应付账款-暂估吗，我之前一直都是这么写的，现在就是拿到了一张中介费发票是专用发票，应交税费进项税不知道怎么写进分录里

邹老师：回复面条你好，就是销售费用或管理费用 借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款

kj_Am6EcyRWa684：回复邹老师 为什么贷方是应收账款

邹老师：回复kj_Am6EcyRWa684你好，因为是收到货款，应收账款自然就减少了

kj_Am6EcyRWa684：回复邹老师 我这样处理有没有问题。借：银行存款 贷：主营业务收入-免税收入 应交税金-应交增值税销项 结转是借：应交税金-减免税额 贷：其他业务收入

邹老师：回复kj_Am6EcyRWa684借；应收账款 贷；主营业务收入 借；银行存款 贷；应收账款 分录是这样的

kj_Am6EcyRWa684：回复邹老师 我增值税申报的时候该怎么填写报表呢

邹老师：回复kj_Am6EcyRWa684你好，填写在出口销售收入栏次

carlota：回复郭老师 为啥这个老师是这样说的

carlota：回复郭老师 到底怎么做

郭老师：回复carlota一看就不对 你们一个月就一个项目 现在就计提 以后不交怎么做

carlota：回复郭老师 我都让他给说糊涂了

carlota：回复郭老师 那老师你能给列一下完整的吗？

郭老师：回复carlota借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款 预缴的 回来需要交多少借税金及附加贷应交税费 借应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费未交增值税

A：回复邹老师 那这个意思就是每月的销项税是包含专票和普票的销项？我一直以为普通发票的销项不用算呢，那收到普通发票的分录呢

邹老师：回复A你好，是的，销项税额包括普通发票的销项税额和专用发票的销项税额 收到普通发票的分录是 借：原材料等科目 贷：银行存款等科目

A：回复邹老师 收到的普通发票，税额计入原材料里面，所以普通发票就没有了进项抵扣，

邹老师：回复A你好，是的，普通发票进项税额是无法抵扣的

邹老师：回复爱笑的流沙分别按采购，销售做两笔账务处理

乐：回复邹老师 哦，好的，这里是预收账款没有问题吧？！

邹老师：回复乐你好，先收款然后开具发票，可以通过预收账款核算的

微笑：回复冉老师 老师需不需要结转成本

冉老师：回复微笑商品发出的时候结转成本的

微笑：回复冉老师 结转成本的分录是？

冉老师：回复微笑借主营业务成本 贷库存商品

微笑：回复冉老师 也就是要做四个分录吗老师

冉老师：回复微笑是的，学员，你说的很对的

微笑：回复冉老师 知道了老师谢谢

冉老师：回复微笑不客气的，学员，祝你国庆节快乐

Zehuaaa：回复答疑苏老师 那出库的时候怎么做分录

答疑苏老师：回复Zehuaaa你好 这就是出库销售后结转成本的分录。