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一般纳税人预收货款的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 白云 发表的提问：
一般纳税人企业购买货车时怎么做会计分录
借固定资产。应交税费 贷银行存款。
61楼
2022-11-15 14:36:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.94w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税及附加税怎么计提会计分录？预缴税时会计分录？
你好，预交的分录借应交税费，预交增值税附加税，贷银行存款。 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税。 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税。
62楼
2022-11-16 13:21:44
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向日葵：回复郭老师 能具体举例吗，简易计税
2022-11-16 13:36:55
郭老师：回复向日葵按照3%预缴 发票100税额3 缴纳增值税2 附加税1 借应交税费，预交增值税2 附加税1 贷银行存款3 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税2 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税1
2022-11-16 13:56:37
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 派沃德 特别特 发表的提问：
老师好，我是一般纳税人，收入货款税价合计是2000元，如何做分录
如果发票之前已经开了，借，银行存款，贷应收账款
63楼
2022-11-16 13:38:01
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 受伤的裙子 发表的提问：
一般纳税人收到以前年度（以前是小规模纳税人）的增值税退税款的会计分录
你好，因为什么原因做的退税款
64楼
2022-11-16 14:07:56
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受伤的裙子：回复小惑老师 具体原因不知道，是税务局打电话过来让我们办理退税 ，要么就是多交了税款，要么就是小规模免税
2022-11-16 14:36:04
小惑老师：回复受伤的裙子那这个处理分录不一样，多交了，做冲减，免税的计入营业外收入
2022-11-16 15:00:20
受伤的裙子：回复小惑老师 那冲减的具体分录怎么做呢
2022-11-16 15:10:23
小惑老师：回复受伤的裙子借：银行存款 贷：营业外收入
2022-11-16 15:35:10
受伤的裙子：回复小惑老师 不是 ，我说的是多交了 做冲减的会计分录 怎么做 这毕竟是以前年度的
2022-11-16 15:46:36
小惑老师：回复受伤的裙子借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税 不涉及损益
2022-11-16 15:58:53
受伤的裙子：回复小惑老师 那分录这样写 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-已交税金 那还有需要做其他结转分录吗
2022-11-16 16:23:09
小惑老师：回复受伤的裙子不需要做其他费用结转了
2022-11-16 16:47:17
受伤的裙子：回复小惑老师 付税控设备维护款时： 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵税时： 借：应交税金-应交增值税-减免税款 贷：管理费用-办公室 这样的分录正确吗
2022-11-16 17:08:14
小惑老师：回复受伤的裙子是的，分录是正确的
2022-11-16 17:32:12
受伤的裙子：回复小惑老师 好的，谢谢老师！
2022-11-16 17:47:27
小惑老师：回复受伤的裙子不客气，祝您工作和学习愉快！
2022-11-16 18:13:34
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如果一般纳税人在购买货物时没有收到发票，会计分录怎么做
你好！按规定是不可以的，没有发票税务局不承认成本，如果只是做凭证 借：原材料（或库存商品） 全额 贷：银行存款 等
65楼
2022-11-16 14:24:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ hushnow 发表的提问：
一般纳税人当月开票一般是当月做账的会计分录以及次月缴纳税款的会计分录，同问如果是简易计税怎么做分录
你好。同学。 一般计税的处理 当月的处理 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 简单计税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 营业外收入-减免税额 交时同上
66楼
2022-11-17 13:03:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.94w
引用 @ 疯狂的太阳 发表的提问：
会计分录:销售预收货款的产品一批12000元，冲销原预收货款50000元，同时收到不足部分的货款并存入银行。
借预收账款12000 贷主营业务收入， 应交税费 多收了
67楼
2022-11-17 13:17:21
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疯狂的太阳：回复郭老师 默认没税费
2022-11-17 13:41:45
郭老师：回复疯狂的太阳如果不考虑增值税，借预收账款一万二贷主营业务收入一万二。
2022-11-17 13:52:56
疯狂的太阳：回复郭老师 老师，能解析一下吗？
2022-11-17 14:12:55
郭老师：回复疯狂的太阳预收货款 借银行存款贷预收账款五万 货物发送出去12000，确认收入 借预收账款贷主营业务收入12000
2022-11-17 14:35:27
疯狂的太阳：回复郭老师 那后面还有个存入银行呢
2022-11-17 14:49:29
郭老师：回复疯狂的太阳第一个已经存入银行了。
2022-11-17 15:11:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
建筑行业一般纳税人用个人卡预缴增值税的会计分录如何写的？
您好，借：应交税费-预缴增值税，贷：其他应付款-个人姓名。
68楼
2022-11-17 13:35:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 玲子 发表的提问：
一般纳税人查账征收，用的是小企业会计制度，安装服务交的千分之六的个人所得税预提与缴纳的会计分录是怎么的？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
69楼
2022-11-17 14:03:38
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玲子：回复邹老师 这个是公司应交的，怎么要计入职工薪酬？之前问的说是计入所得税，有的说计入应付利润，有的说直接进入费用？
2022-11-17 14:27:00
邹老师：回复玲子你好，个人所得税计提就是通过应付职工薪酬核算的 所得税科目是核算企业所得税，而不是个人所得税的
2022-11-17 14:49:26
玲子：回复邹老师 宋老师 官方答疑老师 2017-09-20,15:33:56 注册税务师/中级会计师 0 你好！是的。及入税金及附加就可以了 114*088 (提问者)： 这样做的理由是什么？老师能解释一下吗？ 2017-09-20,15:35:22 宋老师 ： 你好！因为这个本身由公司负担了。而不是真正有个人负担
2022-11-17 15:09:05
邹老师：回复玲子你好，这个税款是针对工资薪金的个人所得税，这个是需要从职工工资扣除，而且可以抵扣你之后工资薪金申报的个人所得税的 不应当计入税金及附加核算的 与正常计提工资薪金个人所得税分录是一样的
2022-11-17 15:31:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ Sun- 发表的提问：
请问一般纳税我用银行存款预付货款怎么做分录
你好，借；预付账款，贷；银行存款
70楼
2022-11-17 14:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 张绩 发表的提问：
简易征收的一般纳税人确认收入的会计分录？
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（简易计税）
71楼
2022-11-20 12:49:39
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 一般纳税人销售收入的会计分录怎么做 缴纳增值税的会计分录怎么做
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
72楼
2022-11-20 13:16:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 哆啦A梦 发表的提问：
小规模纳税人预收客户的货款是把钱打到个人账户里的，然后个人转到单位账户里，银行存款有回单是写的预收货款，但是存款人是单位的个人。怎么做会计分录？
借；其他应收款 贷；预收账款 借；银行存款 贷；其他应收款 是这样进行账务处理的
73楼
2022-11-20 13:45:14
全部回复
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ Victor 发表的提问：
请问一下，一般纳税人购买销售货物时，对增值税的会计分录
你好，购买时 借：原材料 借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 销售时 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税-销项税额
74楼
2022-11-20 13:56:13
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 开心的帆布鞋 发表的提问：
增值税一般纳税人去异地做工程，预收120万含税工程款，怎么计算需要预交的印花税税款以及分录
你好，印花税120/1.09×万分之3 借，税金及附加 贷，银行存款 从实际缴纳金额计入税金及附加，他不用计提
75楼
2022-11-20 14:15:00
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