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一般纳税人预收货款的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 东鹏建筑 发表的提问：
一般纳税人预开增质税专票需要做会计科目分录吗？如果需要怎么做会计分录。
你好，需要做分录的 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
76楼
2022-11-21 11:47:46
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东鹏建筑：回复邹老师 工程已经结算开具了专票，但末付工程款，应该怎么做会计科目分录
2022-11-21 12:18:28
邹老师：回复东鹏建筑你好，开具发票，没有收款就是做这个分录啊
2022-11-21 12:31:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.14w
引用 @ Ydd 发表的提问：
老师，一般纳税人，采购退货收到红字发票没认证，会计分录怎么做？
您好！借：原材料等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 金额写负数就可以了。
77楼
2022-11-21 12:16:14
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Lucky 发表的提问：
小规模纳税人销售货物的会计分录是什么？和一般纳税人有什么区别？
你好 分录一样，就是一般纳税人应交税费到三级销项 小规模到二级 借应收 贷收入 应交税费 
78楼
2022-11-21 12:37:52
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Lucky：回复玲老师 小规模纳税人，增值税普通发票，销售额达不到交税标准。是不需要交增值税的，那前边做的会计处理，应交税费应该转到哪里？
2022-11-21 12:51:28
玲老师：回复Lucky你好 不交的增值税转到营业外收入 要交所得税 
2022-11-21 13:04:45
Lucky：回复玲老师 能完整的写下会计分录吗？之前做账的没有写应交税费会有影响吗？
2022-11-21 13:30:31
玲老师：回复Lucky你好  借应收 贷收入 应交税费  应交增值税 借应交税费  应交增值税  贷营业外收入
2022-11-21 13:56:10
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 标致的小甜瓜 发表的提问：
某房地产开发企业是增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的房屋一套，售价1000万，收到客户李老师预交款800，采用一般计税方法 做预收房款和预缴增值税 售房 应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录
银行存款 应交税费-应交增值税 主营业务收入就可以了
79楼
2022-11-21 12:57:10
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
老师，我公司是一般纳税人，收到货款时分录，借银行存款 贷应收帐款 退货款分录，借应收帐款 货银行存款 分录这么写对吗？
您好 这样写分录正确
80楼
2022-11-21 13:14:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ carlota 发表的提问：
一般纳税人做账 先付款给销货单位 然后销货单位在开发票的情况怎么做会计分录
借预付账款 贷银行存款 借库存商品 贷预付账款
81楼
2022-11-22 11:39:23
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carlota：回复吴少琴老师 抵扣时怎么做账
2022-11-22 12:05:45
吴少琴老师：回复carlota 借库存商品 应交税费-增值税-进项 贷预付账款
2022-11-22 12:19:39
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 糖果屋 发表的提问：
商贸公司一般纳税人，我们在厂商那里购货的返利，在下一次购货时冲减货款，付货款只需付冲减后剩下的货款，收到货物及发票的时候，怎么做会计分录
借：库存商品等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款
82楼
2022-11-22 12:00:54
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 十七 发表的提问：
某房地产开发公司系增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的A1房 地产项目的房屋一套售价1000万元 收到客户李先生预交款800万元,采用一般计税方法，计算预缴和应交的增值税，并做预收房款，预缴增值税售房应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录 售房、应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录不太会
预售款 借，银行存款 贷，预收账款 应交税费～预缴增值税
83楼
2022-11-22 12:18:49
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陈诗晗老师：回复十七实际缴纳 借，预收账款，银行存款 应交税费～预缴增值税 贷，营业收入 应交税费～增值税～销
2022-11-22 12:58:09
陈诗晗老师：回复十七缴纳 借，应交税费～转出未交增值税 贷，应交税费～未交增值税 借，应交税费～未交增值税 贷，银行存款
2022-11-22 13:19:00
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 悠哉乐哉 发表的提问：
请问国际货运代理的一般纳税人零税率 收入成本应该如何编制会计分录
借应收账款贷主营业务收入
84楼
2022-11-22 12:25:55
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马老师：回复悠哉乐哉成本的是借主营业务成本 进项贷应付账款等应交
2022-11-22 13:22:31
马老师：回复悠哉乐哉没有贷方应交！！！
2022-11-22 13:42:24
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ if 发表的提问：
一般纳税人购固定资产价税合计42万，前期挂预付，收到发票会计分录怎么写？
您好， 借：固定资产 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：预付账款
85楼
2022-11-22 12:51:59
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if：回复笑笑老师 不涉及进项税转出吗？进项税转出包含哪些内容？
2022-11-22 13:19:36
笑笑老师：回复if您好，这个目前不涉及进项转出。 您当时是不做： 借：预付账款 贷：银行存款等 增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出。企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失)，以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等)，其抵扣的进项税额应通过"应交税费--应交增值税(进项税额转出)"科目转入有关科目，不予以抵扣。
2022-11-22 13:44:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 安详的白羊 发表的提问：
老师，我是一般纳税人，商户要求把货款打到个人账户，这笔会计分录怎么做？
你好，按规定是不可以的，应当给到公司账户的 借；其他应收款 贷；应收账款
86楼
2022-11-23 09:15:44
全部回复
：回复安详的白羊付款时借其他应收款贷银行存款吗？
2022-11-23 09:46:28
安详的白羊：回复邹老师 老师，付款时怎么做会计分录？
2022-11-23 10:05:34
安详的白羊：回复邹老师 老师，付款时到底怎么做？
2022-11-23 10:31:14
邹老师：回复安详的白羊借；预付账款 贷；银行存款
2022-11-23 10:45:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我是一般纳税人查账征收，用的是小企业会计制度，安装服务交的千分之六的个人所得税预提与缴纳的会计分录是怎么的？
借：所得税费用贷：应交税费--个税
87楼
2022-11-23 09:28:11
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
是一般纳税人，先收到款项后开出发票怎么做会计分录
你好，先计入预付账款里面的呢
88楼
2022-11-23 09:51:59
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'' じ小奋斗ゝ：回复王晶老师 收到款项时是借：银行存款 贷：预付账款，开票时是借：预付账款，贷银行存款？
2022-11-23 10:11:11
王晶老师：回复'' じ小奋斗ゝ打错了，是预收账款，收到的时候，借银行存款，贷预收账款，开票，借预收，贷主营应业务收入
2022-11-23 10:39:50
'' じ小奋斗ゝ：回复王晶老师 好了，谢谢老师！
2022-11-23 10:56:26
王晶老师：回复'' じ小奋斗ゝ嗯额，不用客气的 哒
2022-11-23 11:07:10
周老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 精明的犀牛 发表的提问：
一般纳税人公司收到物流公司赔偿款怎样做分录 一般纳税人公司收到物流公司赔偿款怎样做分录？涉及到税吗？还有就是卖废品的收入怎么做会计分录？
赔款指的是哪一方面请说详细点。废品变卖其他业务收入，营业外都可以，按照企业准则其他业务好点，但是不管怎么做，一定要记得进项转出。其他业务收入影响增值税和附加税金，营业外只是影响企业所得税
89楼
2022-11-24 08:34:38
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 尐晴天 发表的提问：
老师，一般纳税人人购货钱已付票已开怎么做会计分录
你好，借库存商品，应交税费增值税进项税额，贷银行存款
90楼
2022-11-24 08:46:49
全部回复
尐晴天：回复王晶老师 谢谢老师
2022-11-24 08:59:49
王晶老师：回复尐晴天呃呃不用客气的哒
2022-11-24 09:14:50
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