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小规模纳税人超市会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 衡兰芷若???? 发表的提问：
小规模纳税人收到以前年度退税怎么会计分录
你好，具体是因为什么原因退回的什么税款？
196楼
2023-02-16 11:55:04
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衡兰芷若????：回复邹老师 是多缴退回
2023-02-16 12:23:30
邹老师：回复衡兰芷若????你好，借；银行存款 贷应交税费——某某税款
2023-02-16 12:50:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 文静的高山 发表的提问：
小规模纳税人年末的销项税额要做会计分录嘛
和平时是一样，账务处理的，不需要做结转的分录
197楼
2023-02-16 12:05:33
全部回复
文静的高山：回复玲老师 我们公司2019年11月成立，12月开了一张8万的发票，交了2742.48的所得税，借:银行 贷:主营业务收入 贷:销项税额 借:所得税 贷:应交所得税 这样对吗
2023-02-16 12:33:08
玲老师：回复文静的高山是的，你的分录是正确的，后面还需要有一个交所得税的分录和交增值税的分录，借应交税费贷银行存款
2023-02-16 12:49:21
文静的高山：回复玲老师 小规模每月9万免征增值税，所得税要1月扣款的
2023-02-16 13:02:48
文静的高山：回复玲老师 那开票的销项税额年末余额在贷方了，需要做什么会计分录嘛，比如转到未交增值税
2023-02-16 13:21:13
玲老师：回复文静的高山小规模开票时借应收贷收入，应交税费，交费时借应交税费贷，银行存款，这不应该有余额的，如果不交借，应交税费应交增值税减免税额，贷营业外收入
2023-02-16 13:35:35
文静的高山：回复玲老师 老师，不太懂这个意思，12月开了8万的发票，需要缴纳所得税，所得税1月扣款，这个怎么做会计分录
2023-02-16 13:48:10
玲老师：回复文静的高山借应交税费，应交所得税贷银行存款
2023-02-16 14:11:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
198楼
2023-02-16 12:28:04
全部回复
feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2023-02-16 12:42:54
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2023-02-16 13:03:57
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2023-02-16 13:19:49
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2023-02-16 13:46:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
199楼
2023-02-16 12:47:59
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-02-16 13:07:16
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-02-16 13:20:34
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-02-16 13:48:06
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-02-16 14:13:10
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-02-16 14:35:47
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-02-16 14:58:55
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-02-16 15:09:29
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-02-16 15:38:27
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-02-16 15:59:49
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-02-16 16:28:36
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-02-16 16:57:40
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-02-16 17:14:09
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-02-16 17:41:10
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-02-16 18:00:24
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 清清李987 发表的提问：
小规模纳税人，办公购进空调，会计分录是什么
你好！借：固定资产 贷：银行存款等
200楼
2023-02-19 13:10:50
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Ending 发表的提问：
老师 小规模纳税人每月不超过30万免缴的增值税应该结转到那个科目，会计分录怎么做
是季度不超过30万，免征增值税，转入营业外收入
201楼
2023-02-19 13:36:06
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Ending：回复辜老师 分录怎么做
2023-02-19 14:05:09
辜老师：回复Ending借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-19 14:25:19
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
小规模纳税人，增值税的会计分录应该怎样做呢？超过免征范围的，和在免征范围内的分别怎么记呀？
小规模纳税企业，在确定收入的时候同时确定增值税，等到季度确定不用交税了，增加一笔，借：应交税费-增值税，贷：营业外收入-政府减免
202楼
2023-02-19 13:59:24
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瘋1樣的女子：回复小杨老师 二级科目直接计入未交增值税吗？
2023-02-19 14:13:59
小杨老师：回复瘋1樣的女子不是的，小规模纳税人不涉及未交增值税的，应交税费-增值税-销项税
2023-02-19 14:30:11
瘋1樣的女子：回复小杨老师 哦哦。那有税还用结转吗？
2023-02-19 14:49:30
小杨老师：回复瘋1樣的女子没有啦，只有增值税结转的
2023-02-19 15:15:07
瘋1樣的女子：回复小杨老师 嗯嗯，我说的就是增值税超过免征范围了，需要交税我是不是就得结转。没超免征范围就转入营业外收入
2023-02-19 15:30:37
小杨老师：回复瘋1樣的女子嗯嗯，是的。没有增值税，其他附加税也就没有啦，
2023-02-19 15:46:57
瘋1樣的女子：回复小杨老师 好的谢谢
2023-02-19 16:15:12
小杨老师：回复瘋1樣的女子嗯嗯，不客气，祝您工作愉快
2023-02-19 16:43:24
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
203楼
2023-02-19 14:18:40
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 顺心的时光 发表的提问：
一般纳税人变更小规模纳税人，留底抵扣税怎么做会计分录
借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
204楼
2023-02-19 14:36:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模纳税人商标转让费，应如何做会计分录，
你好！你是取得收入还是支出
205楼
2023-02-20 11:32:06
全部回复
smile：回复宋生老师 收入
2023-02-20 12:01:01
宋生老师：回复smile你好！借银行存款等 贷其他业务收入 应交税费-应交增值税。
2023-02-20 12:30:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
老师小规模纳税人，代开专票会计分录怎么写？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
206楼
2023-02-20 11:52:57
全部回复
萌萌：回复邹老师 老师是不是因为当场缴纳了附加税，所以不用计提，直接应教税费-城建税等
2023-02-20 12:03:30
邹老师：回复萌萌你好，先做预交增值税，城建税分录 月底再做计提城建税分录就是了
2023-02-20 12:28:38
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
小规模纳税人，开出普通发票，款已收。会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
207楼
2023-02-20 12:17:02
全部回复
妖精打架：回复文文老师 那报税时需要缴纳水费吗？
2023-02-20 12:34:22
文文老师：回复妖精打架若季度收入不超过30万，不需要交增值税
2023-02-20 13:01:28
妖精打架：回复文文老师 那我季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费吗？
2023-02-20 13:16:37
文文老师：回复妖精打架若超过了30万，季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费 根据应交的增值税来计提附加
2023-02-20 13:27:08
妖精打架：回复文文老师 没有超过就不用计提是吗？
2023-02-20 13:41:18
文文老师：回复妖精打架没有超过就不用计提。
2023-02-20 14:11:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模企业季报不超过9万，会计分录。
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 你好，可以做这个分录
208楼
2023-02-20 12:38:59
全部回复
天天向上：回复邹老师 还用提税金附加吗
2023-02-20 12:55:20
天天向上：回复邹老师 不交增值税就不用交，对吗
2023-02-20 13:23:22
邹老师：回复天天向上你好，增值税免征了，对应的附加税也不需要计提的
2023-02-20 13:41:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高贵的太阳 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘及服务费的会计分录
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
209楼
2023-02-21 11:39:46
全部回复
高贵的太阳：回复宋生老师 老师管理费用的二级明细是什么啊，办公费可以不
2023-02-21 11:53:38
宋生老师：回复高贵的太阳您好！可以的。
2023-02-21 12:17:24
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 云Y(^_^)Y 发表的提问：
小规模纳税人，新的公司，购入税控盘的会计分录
你好，借管理费用――办公费 贷银行存款 然后借应交税费――应交增值税 借管理费用――办公费（红字）
210楼
2023-02-21 12:04:25
全部回复
云Y(^_^)Y：回复徐阿富老师 可以抵扣怎么做
2023-02-21 12:28:29
徐阿富老师：回复云Y(^_^)Y你好，我这里借应交税费就是抵扣的分录
2023-02-21 12:52:30
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