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小规模纳税人超市会计分录
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 受伤的裙子 发表的提问：
原来是小规模纳税人，现在是一般纳税人，今收到以前小规模纳税人时期的增值税退税款，该怎么做会计分录
你好，借银行存款，贷应交税费，未交增值税
226楼
2023-02-27 11:10:09
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 张老师 发表的提问：
我想咨询一下小规模纳税人差额纳税怎么做会计分录
1、支付款项； 借；主营业务成本 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 2、借；银行存款 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税 3、缴纳税款： 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
227楼
2023-02-27 11:39:47
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 格调 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人月报包含了普票和专票，那如果一个月没有超过10万，是怎么做会计分录呢？ 如果月超过10万，是怎么做会计分录呢
你好，您说的是增值税免税的分录么？
228楼
2023-02-27 12:02:28
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格调：回复立红老师 是的，账务处理
2023-02-27 12:15:49
立红老师：回复格调你好 借，应交税费一应增 贷，营业外收入
2023-02-27 12:42:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 秋十一 发表的提问：
小规模纳税人每季度没超出9万的增值税分录怎么做？
借 应交税费——应交增值税 贷 营业外收入
229楼
2023-02-27 12:17:52
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暖 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人对于税控盘的处理的会计分录
一般纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时， 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2、小规模纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
230楼
2023-02-27 12:29:59
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暖：回复紫藤老师 不应该记入那个应交税费-应交增值税-减免税额吗？
2023-02-27 12:50:44
紫藤老师：回复暖是记入那个应交税费-应交增值税-减免税额
2023-02-27 13:09:21
紫藤老师：回复暖1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
2023-02-27 13:21:00
暖：回复紫藤老师 但我看他们有的人直接就记入了营业外收入？
2023-02-27 13:33:24
紫藤老师：回复暖应该是贷：管理费用
2023-02-27 13:53:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 简单的老鼠 发表的提问：
小规模纳税人业务收入812000元，会计分录怎么做
您好 请问发票开具了没有 款项收了么
231楼
2023-02-28 11:26:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
小规模纳税人预充的加油费如何做会计分录
你好，借预付贷银存
232楼
2023-02-28 11:39:36
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 玉珍????暖心妈妈 发表的提问：
老师，小规模纳税人，印花税68.6元怎么做会计分录？
你好，中秋节快乐哦，印花税做借：应交税费-印花税，贷：银行存款，然后借：营业税金及附加，贷：应交税费-印花税。
233楼
2023-02-28 11:45:51
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玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 不是说不通过应交税费科目，直接用管理费用吗？
2023-02-28 12:08:00
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈以前是直接做管理费用-印花税，现在变了，要按我刚刚说的那样做会计分录哦。
2023-02-28 12:31:12
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 好的
2023-02-28 12:49:55
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 那工会经费怎么做的呢？
2023-02-28 13:17:53
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈工会经费做借：管理费用-工会，贷：银行存款。
2023-02-28 13:42:25
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 不通过职工薪酬？
2023-02-28 14:03:23
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈哦，我也弄错了，谢谢指点呀，我刚刚说的也是老方法，现在的新方法是做借：应付职工薪酬，贷：银行存款，然后，借：管理费用，贷：应付职工薪酬。
2023-02-28 14:29:30
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 好的
2023-02-28 14:59:00
玉珍????暖心妈妈：回复小祝老师 谢谢老师
2023-02-28 15:24:28
小祝老师：回复玉珍????暖心妈妈不客气，如果对我的答案满意，请给五星好评。中秋节快乐。
2023-02-28 15:38:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 〰〰 发表的提问：
小规模纳税人季度不超过9万，之前计提的附加税该怎么做分录调整
把以前计提 的分录 红冲
234楼
2023-02-28 12:14:10
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〰〰：回复玲老师 已经结转到本年的利润的怎么处理呢
2023-02-28 12:27:54
玲老师：回复〰〰你好 红冲错误的 分录
2023-02-28 12:57:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 娟 发表的提问：
小规模纳税人：请问培训公司购进教材不卖只是顺便发给学生，怎样做会计分录？
您好，分录，借：主营业务成本，贷：现金或者银行存款。
235楼
2023-02-28 12:23:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，30万以下小规模纳税人附加和水利基金需要做会计分录吗
您好，您的意思这部分减免了是吗
236楼
2023-03-01 11:40:22
全部回复
雪花：回复文老师 减免啦
2023-03-01 12:06:06
文老师：回复雪花那可以不做账务处理
2023-03-01 12:32:01
雪花：回复文老师 只有增值税需要做账务处理吗
2023-03-01 12:56:13
文老师：回复雪花是的，增值税需要的，是价外税，必须体现的
2023-03-01 13:22:04
雪花：回复文老师 增值税是不是借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-增值税，借：应交税费-增值税，贷：营业外收入—减免税额
2023-03-01 13:39:28
文老师：回复雪花您好，是的，是这样的
2023-03-01 14:05:28
雪花：回复文老师 小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整科目
2023-03-01 14:25:17
文老师：回复雪花是的，是没有以前年度损益调整科目，您需要用到的话可以直接用利润分配——未分配利润科目
2023-03-01 14:41:49
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
小规模纳税人的公司，当月收入的税算出来后，下个月做减免时应该怎么写会计分录呢
你好！转入营业外收入
237楼
2023-03-01 12:09:27
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 冷酷的路灯 发表的提问：
小规模纳税人，想知道下面的会计分录对不对？如果不对，正确的会计分录是？这个貌似是缴的公司房租
怎么凭证上面两个房产税。 这个房产是你公司的还是租来的。
238楼
2023-03-01 12:16:22
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冷酷的路灯：回复方老师 第二个房产税应该是他们做错了，应该是缴纳的增值税的附加税，房产是公司租来的，付的5500的房租，这样的话把它们借记应交房产税和个税对么？
2023-03-01 13:03:41
方老师：回复冷酷的路灯租来交纳的房产税及个税、附加等记入营业外支出。
2023-03-01 13:14:52
冷酷的路灯：回复方老师 能告诉我具体分录怎么做么？谢谢！
2023-03-01 13:26:37
方老师：回复冷酷的路灯借营业外支出 贷银行存款
2023-03-01 13:54:32
冷酷的路灯：回复方老师 那个房产税发票是开给房东个人的，公司也能入账么？
2023-03-01 14:08:18
方老师：回复冷酷的路灯企业真实发生的可以入账，因为是替房东承担的，所以不能在企业所得税前扣除。
2023-03-01 14:30:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
小规模纳税人选择差额征收，全额收到款如何做会计分录呢？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；银行存款 贷；应收账款
239楼
2023-03-01 12:23:59
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Ae…柠檬：回复邹老师 这样不是全额交税了吗？我们是全额开票，差额交税的？？
2023-03-01 12:39:05
邹老师：回复Ae…柠檬借；主营业务成本 应交税费——应交增值税 贷；银行存款 这个就是抵扣的了
2023-03-01 13:01:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 尹京华 发表的提问：
老师好，我是小规模纳税人，这个月开票9万元，请问会计分录怎么做？请写明细分录，谢谢
借 应收 贷收入 应交税费 借应交税费 贷营业外收入
240楼
2023-03-02 11:24:04
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尹京华：回复玲老师 老师，你好，如果6月要开50万的发票，那这个月的减免的税要调出来吗？
2023-03-02 11:39:26
玲老师：回复尹京华你好， 那就正常交税了
2023-03-02 11:49:45
尹京华：回复玲老师 我是想问会计分录处理：也是就本月按老师第一步借 应收 贷收入 应交税费 借应交税费 贷营业外收入，那下个月开票50万要把这个月调出来吗？账务怎么处理？请详细的写？谢谢
2023-03-02 12:13:20
玲老师：回复尹京华借应交税费 贷营业外收入这个分录 是在季末做的 要是符合了免税的才做这个分录 不符合是正常交税的不做 你要是做了就红冲
2023-03-02 12:38:44
尹京华：回复玲老师 明白了，谢谢老师
2023-03-02 12:52:01
尹京华：回复玲老师 老师，你好，我想问问，我是装修公司，小规模纳税人，这个月开票9万，建筑业是不是开票就要结转成本？
2023-03-02 13:08:25
玲老师：回复尹京华有收入了就结转对应的成本
2023-03-02 13:36:43
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