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小规模纳税人超市会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 李雨默 发表的提问：
老师，你好！小规模纳税人基本话转账给个人，这种情况怎么做账？会计分录怎么写？谢谢！
你好，这个是什么业务的？
241楼
2023-03-02 11:52:45
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李雨默：回复郭老师 老板过账
2023-03-02 12:36:53
李雨默：回复郭老师 总是乱来
2023-03-02 13:01:04
郭老师：回复李雨默你好，可以做借款的。
2023-03-02 13:22:07
李雨默：回复郭老师 好的，谢谢！！
2023-03-02 13:42:29
郭老师：回复李雨默不用客气的。
2023-03-02 14:01:44
李雨默：回复郭老师 后期没有开票回来会怎样？？
2023-03-02 14:18:40
郭老师：回复李雨默还钱就可以，如果是他个人用的话。
2023-03-02 14:47:52
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人第二季度只开了一张5万的普票，没有其他无票收入。那么我如何做会计分录？
你好，一样的，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，
242楼
2023-03-02 11:57:47
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一路前行：回复庄老师 因为是小规模纳税人季度未超30万，所以我月底再如何处理？
2023-03-02 12:17:10
庄老师：回复一路前行你好，小规模纳税人季度未超30万。结转，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，
2023-03-02 12:45:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 王正茹 发表的提问：
老师您好，小规模纳税人除湖北以外降到1%，请问怎么做会计分录呢，是计到免税还是什么科目呢。
会计分录就按照一个点做账的哦，按照一个点计提
243楼
2023-03-02 12:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 云儿 发表的提问：
小规模纳税人开票20万，会计分录做下看看，包括计提的税金
借；应收账款 等科目 20万 贷；主营业务收入20万/1.03 应交税费-应交增值税20万/1.03*3% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
244楼
2023-03-05 13:38:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
小规模纳税人应确认的收入不是10300吗？ 另外会计分录怎么写？
10300/1.03 得用不含税的价格做收入
245楼
2023-03-05 13:46:41
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秋秋1205：回复郭老师 分录怎么写？
2023-03-05 14:07:39
郭老师：回复秋秋1205借银行存款10300贷主营业务收入10300/1.03应交税费应交增值税。
2023-03-05 14:25:41
秋秋1205：回复郭老师 这不是一般纳税人的分录吗？小规模纳税人不是期末的销售额乘以征收率吗？
2023-03-05 14:54:05
郭老师：回复秋秋1205不交增值税的情况下 借应交税费应交增值税贷营业外收入
2023-03-05 15:13:35
秋秋1205：回复郭老师 老师，我还是不懂唉，小规模纳税人不是价税合计计入收入吗？购买原材料的时候也是价税合计计入原材料，不是吗？
2023-03-05 15:36:04
郭老师：回复秋秋1205不是 收入不管一般纳税人和小规模 税率不是免税的都是价税分开
2023-03-05 16:05:48
秋秋1205：回复郭老师 那小规模纳税人购买原材料时进项税额是计入原材料成本，还是价税分开？另外小规模纳税人交税时怎么计算？
2023-03-05 16:34:49
郭老师：回复秋秋1205借原材料贷，银行存款价税，合计做账的。
2023-03-05 16:51:43
郭老师：回复秋秋1205普票季度销售额30万以内免增值税。
2023-03-05 17:10:25
秋秋1205：回复郭老师 那30万以上，怎么计算增值税，先前发生收入时的销项税额怎么处理？
2023-03-05 17:35:14
郭老师：回复秋秋1205之前不是让你价税分开做账啦，需要交税的时候借应交税费，应交增值税贷银行存款就可以 增值税=不含税销售额*税率
2023-03-05 17:47:40
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
老师，请教一下，公司小规模纳税人。 本月打算做存货溢价，一些存货升值了并卖出，请问升值部分如何做会计分录。
你好，按售价做销售收入，按账面结转成本，存货没有溢价的
246楼
2023-03-05 13:59:09
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 斯文的哈密瓜，数据线 发表的提问：
小规模纳税人银证转账怎么做账。会计分录怎么写。
你这个银证是啥东西可以说下么
247楼
2023-03-05 14:12:01
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斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 银行对账单的交易类型
2023-03-05 14:46:28
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 可以看的清吗
2023-03-05 15:01:47
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线你去看下后面那个附件，看是啥，
2023-03-05 15:27:06
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 银行转账给证券公司，证券公司转给银行
2023-03-05 15:52:01
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线这个是买证券公司买理财么，那做贷其他货币资金
2023-03-05 16:18:44
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 不知道啊，是做短期贷款，还是应付债券呢？为什么做其他货币资金
2023-03-05 16:42:17
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线这个需要看你为啥给证券公司，是不是给对方帮你们买理财啊，这个你需要去问下啊
2023-03-05 17:07:20
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线问下老板看是啥情况这个
2023-03-05 17:17:51
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线这个买的理财是转证券公司账户，那边给你买理财你就做交易性金融资产核算 贷其他货币资金，这个就是一个过渡科目
2023-03-05 17:32:17
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线短期贷款这个准则没有这个科目，我去会计准则没有找到
2023-03-05 17:43:36
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 不好意思，是短期投资，不是短期贷款。怎么区分交易性金融资产，短期投资其他货币资金，这三个。小规模纳税人。而且我们转给证券公司，证券公司又转回给我们。
2023-03-05 18:03:06
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线那啥情况，转回给你们钱没有多么，也没有少么？
2023-03-05 18:27:32
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 有差额，也不清楚是怎么回事，是建议问清楚老板吗？
2023-03-05 18:46:31
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线是的，看是不是买交易性金融资产
2023-03-05 19:12:20
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 老师您好，我是小规模，去年11月开了5%的发票，但是做账做了3%，报税也报了3%的收入。然后今年一月份我红冲发票冲的是5%，做账也是红冲5%。报税的时候报的红冲是5%。要怎么改账或者改申报。
2023-03-05 19:37:52
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线那你这个开发票和你申报不一致啊？和你做账也不一致？
2023-03-05 20:07:50
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 哈哈哈哈哈是的，所以我要怎么改账和改申报
2023-03-05 20:21:22
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线不好改啊，你现在汇算清缴都结束了，要改账还需要去改之前汇算清缴表和财务报表
2023-03-05 20:49:38
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 那现在怎么处理？那本来要怎么申报。
2023-03-05 21:15:15
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线需要按5%去申报和做账才对
2023-03-05 21:40:43
斯文的哈密瓜，数据线：回复maize老师 是去年吗？还是说今年？
2023-03-05 22:01:23
maize老师：回复斯文的哈密瓜，数据线去年，你几时申报不对就需要去更正几时的才对
2023-03-05 22:20:55
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 学堂用户_ph564874 发表的提问：
员工出差报销的住宿费（专票）跟餐费（普票）怎么做分录？公司是小规模纳税人，完整的会计分录怎么做？谢谢
借管理费用-出差费 应交税费-进项 贷银行存款 小规模 借管理费用-出差费 贷银行存款。
248楼
2023-03-06 11:39:11
全部回复
学堂用户_ph564874：回复森林老师 需不需要月末结转的？
2023-03-06 12:03:45
森林老师：回复学堂用户_ph564874同学你好，进项不需要
2023-03-06 12:25:07
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 大中华区减肥失败代盐人 发表的提问：
请问老师 疫情期间小规模纳税人开票1%税率如何做会计分录
按照实际开票金额填写
249楼
2023-03-06 11:51:10
全部回复
大中华区减肥失败代盐人：回复汤贵彬老师 那减免的税额和增值税申报表上的税额对不上也没事么
2023-03-06 12:10:41
汤贵彬老师：回复大中华区减肥失败代盐人是的，没有关系的同学
2023-03-06 12:32:57
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是小规模纳税人，购进的大米是1000元，卖给客户的是900元，亏100元，请问这笔业务的会计分录是？
你好，买的时候 借：原材料/库存商品等 1000 贷：银行存款 1000 然后 借：银行存款 900%2B增值税 贷：增值税 主营业务收入 900
250楼
2023-03-06 12:11:59
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wo：回复王超老师 那成本如何结转呢？（亏了100元）
2023-03-06 12:38:21
王超老师：回复wo借：主营业务成本 1000 贷：原材料/库存商品等 1000
2023-03-06 12:51:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
小规模纳税人开票2万元，免税，会计分录怎么做呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
251楼
2023-03-07 11:41:10
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户x56csg 发表的提问：
小规模纳税人老板汇入公户的会计分录怎么做
您好，这个是借款老板的吗
252楼
2023-03-07 11:48:53
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 禾苗禾苗 发表的提问：
小规模纳税人，房屋租金采取押一付三的方式支付，并取得普票，会计分录怎么做，每月应该怎么计提？如果不计提，每季度付费的时候可以一次计入费用吗？
你好，预付时，借预付账款，贷银行存款，每月付款，借管理费用－－租金，贷预付账款
253楼
2023-03-07 12:03:12
全部回复
禾苗禾苗：回复庄老师 可以一次性借管理费用——租金，贷银行存款吗？
2023-03-07 12:33:08
庄老师：回复禾苗禾苗你好，一般要分月计入管理费用，
2023-03-07 12:48:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
254楼
2023-03-07 12:11:59
全部回复
LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 12:36:33
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-07 12:58:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小蛀牙 发表的提问：
老师，小规模纳税人季度开票超过30w，分录该怎么做呢
发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 需要交税做借应交增值税 贷银行
255楼
2023-03-08 10:46:35
全部回复
小蛀牙：回复maize老师 增值税不需要结转吗？
2023-03-08 11:00:15
maize老师：回复小蛀牙你需要交税，不需要结转，交税做
2023-03-08 11:14:31
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