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代扣代缴增值税的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，请问公司员工个人所得税代扣代缴，账务处理是什么？（计提、缴纳、扣回的会计分录。）
按图片，这个有完整的 ，你去参考下
196楼
2023-02-20 11:55:38
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 热心的蚂蚁 发表的提问：
编辑工资计算，计提，支付，个税计提，代扣代缴个人所得税会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一I资 各种费用一社保( 公司负担) 各种费用一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保(公司负担)应付职工薪酬公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、 公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 应付职工薪酬公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
197楼
2023-02-20 12:22:38
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热心的蚂蚁：回复maize老师 能分开写吗
2023-02-20 12:54:12
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 交社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2023-02-20 13:08:49
maize老师：回复热心的蚂蚁计提社保，各种费用一社保( 公司负担) 贷:应付职工薪酬社保(公司负担) 2，扣员工社保借;应付职工薪酬一工资 贷其他应付款一社保 (个人负担) 3、支付社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2023-02-20 13:30:25
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款
2023-02-20 13:58:26
maize老师：回复热心的蚂蚁2、扣员工个税: 借;应付职工薪酬一工资 贷: 应交税费一应交个人所得税 交员工个税，借应交税费一应交个人所得税 贷银行
2023-02-20 14:22:31
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 易心 发表的提问：
老师你好！税务局代开增值税专用发票，当时就扣了增值税和城市建设维护费，由第三方(银行)代扣了。请问:直接扣缴的增值税费和附加税(城建费)我分录还需要先做计提应增值税，计提应交附加税(城建税)，然后再做缴纳税费的分录吗？
您好，先计提，后缴纳，两个分录，对的
198楼
2023-02-20 12:38:59
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易心：回复沈家本老师 好的！请问计提附加税时需要的原始凭证是什么？
2023-02-20 13:04:31
沈家本老师：回复易心您好，您凭代开的增值税发票作为原始凭据就可以了。 为您提供解答
2023-02-20 13:33:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
支付给美国的FDA认证费时我司缴纳了企业所得税、增值税及附加费会计分录如何处理？这些税金不是代扣代缴，是我司负担的的。
同学您好，那纳税人名称就是您公司的是吗
199楼
2023-02-21 11:53:47
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乐乐：回复文老师 是的，企业所得税：借所得税贷银行存款？增值税是不是可以抵扣，分录怎么处理？附加税可不可以借税金及附加贷银行存款
2023-02-21 12:27:55
文老师：回复乐乐可以抵扣的话，那就计入进项税额的，是您公司的话，就是税金及附加的
2023-02-21 12:43:52
乐乐：回复文老师 我问了三个老师，每个老师都不一样。
2023-02-21 13:09:10
乐乐：回复文老师 按正常应该 是我们帮对方公司代扣代缴，但是这三笔税对方公司也不可能给我们，所以站在我司的角度处理
2023-02-21 13:25:44
文老师：回复乐乐常规的话，您是代扣代缴，那所得税和附加税您是不可以记入您的所得税和附加税的
2023-02-21 13:48:08
乐乐：回复文老师 所以我问站在我公司的角度怎么做？
2023-02-21 13:59:50
乐乐：回复文老师 那增值税怎么做？可以抵扣吗？
2023-02-21 14:12:37
文老师：回复乐乐增值税可以做进项税额，这是可以抵扣的
2023-02-21 14:22:40
乐乐：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 14:51:06
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
受托加工应税消费品受托方收取代扣代缴消费税的会计分录
A.借:银行存款 或应收账款贷:应交税金——应交消费税 B.借:应交税金——应交消费税 贷:银行存款...
200楼
2023-02-21 12:17:28
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ FffXxx 发表的提问：
您好，是这样的，国内企业替外国企业代扣代缴增值税，这笔增值税是由国内义务扣缴人直接从款项中扣除么？实际承担人是外国企业还是国内的扣缴义务人？
这笔增值税是由国内义务扣缴人直接从款项中扣除，实际承担人是外国企业
201楼
2023-02-21 12:38:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ Tina???? 发表的提问：
请问老师，境外代扣代缴增值税的抵扣时限是多久？
境外代扣代缴增值税的抵扣时限是不超过360天
202楼
2023-02-22 11:54:50
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Tina????：回复文文老师 这个在哪里能够查阅的到呢？
2023-02-22 12:07:12
文文老师：回复Tina????没有专门的文件规定，比照增值税抵扣期限来操作的
2023-02-22 12:31:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
受托加工应税消费品受托方收取代扣代缴消费税的会计分录
你好，你收回是直接销售，还是用于继续生产应税消费品？
203楼
2023-02-22 12:11:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 激动的小蘑菇 发表的提问：
不可抵扣代扣代缴增值税如何帐务处理
你好，这个代扣代缴是你们单位代扣代缴国外？
204楼
2023-02-22 12:16:51
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 七七2016 发表的提问：
,代扣代缴增值税及附征税问题，请问代扣代缴增值税，是否需要交纳附征税，如果需要缴纳又如何做分录？老师，我们从国外购入一项服务了，我们是客户，对方是供应商，我们是代缴义务人，代缴了增值税，可以抵扣，我不知道是否需要缴纳随代缴的增值税缴纳附征税，签订的合同是不含任何税费的金额，我们汇出国外的货款也是合同不含税的货款，如果要代缴附征税，那又如何做分录了？
应该缴纳附征税，这个附征税也是对方交的，需要一样代扣代缴
205楼
2023-02-22 12:35:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：企业代扣代缴个人所得税如何做会计分录啊？
实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
206楼
2023-02-23 11:24:42
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璐璐：回复张艳老师 计提如何做会计分录啊
2023-02-23 11:42:49
张艳老师：回复璐璐计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
2023-02-23 11:54:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税，在计提职工薪酬时，个税的会计分录怎样做？
个人所得税计提分录 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
207楼
2023-02-23 11:50:18
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ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 假如说以前月份计提的应付职工薪酬里不包含个税这部分，如果做会计分录呢？
2023-02-23 12:08:26
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，补计提 借；管理费用 贷；应付职工薪酬
2023-02-23 12:34:39
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 维修工是计提到制造费用里的，怎样再分摊到成本？
2023-02-23 12:52:18
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，维修可以就是发生的时候直接计入销售费用科目核算的
2023-02-23 13:19:02
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 可不可以这样做分录？计提时借：管理费用 贷：应交税费——个人所得税；代扣代缴时 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2023-02-23 13:30:31
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，计提工资是按含税计提，然后个人所得税单独做一个计提分录的
2023-02-23 13:42:32
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 应交税费——应交增值税进项税额月底或年底余额是否结转？
2023-02-23 13:54:10
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，需要结转到次月或次年的
2023-02-23 14:18:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
请问税务局退还企业的个税代扣代缴的手续费如果做会计分录？
你好，税务局退还企业的个税代扣代缴的手续费，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？ 
208楼
2023-02-23 12:00:32
全部回复
米朵儿：回复邹老师 不会支付给申报人员的
2023-02-23 12:16:25
邹老师：回复米朵儿你好，借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税 
2023-02-23 12:36:45
米朵儿：回复邹老师 请问为什么还要贷:应交税费-应交增值税科目？
2023-02-23 13:04:39
邹老师：回复米朵儿你好，因为不支付给申报人员，属于单位的收入，就需要计算纳税 
2023-02-23 13:30:06
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 一帆风顺 发表的提问：
我公司付给分包商劳务费时，代扣代缴了增值税及附加，分录怎么做
您好，您代扣代缴的增值税及附加实际上是您支付的劳务费的一部分，因为这部分税负成本应该对方承担。因此直接把付给供应商的钱和代扣代缴的税费一起合计借：应付账款，贷：银行存款就可以了，完税凭证应该给对方，因为是以对方名义交税的，需要对方自己拿去记账。
209楼
2023-02-23 12:10:34
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 棉花糖 发表的提问：
小规模公司让税务局代开增值税专票，扣税的会计分录怎么写
借：应收账款 等科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税
210楼
2023-02-23 12:35:59
全部回复
棉花糖：回复晓宇老师 银行支付了，分录怎么写
2023-02-23 13:04:20
晓宇老师：回复棉花糖借：应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 贷：银行存款
2023-02-23 13:26:37
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