绿水青山：回复吴少琴老师 明明是交增值税，为什么要入未交增值税

吴少琴老师：回复绿水青山未交增值税核算的就是次月需要缴纳的增值税

绿水青山：回复吴少琴老师 增值税全部分录能发一份给我吗

吴少琴老师：回复绿水青山结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 等下月实际缴纳时： 借 应交税费——未交增值税 贷 银行存款

绿水青山：回复吴少琴老师 关于增值税的分录还有吗

吴少琴老师：回复绿水青山我这里没有了，你可以学习一下我们 的实操课程里面也有很多其他的增值税分录

?星辰?：回复邹老师 是税法上不能抵扣 我们抵扣了 现在需要转出

邹老师：回复?星辰?你好，总得有原因啊 比如虚开进项发票，购进用于职工福利等 

?星辰?：回复邹老师 建筑材料对方属于简易计税 我们不能进项抵扣 所以需要转出‘’

邹老师：回复?星辰?你好 借：原材料，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

?星辰?：回复邹老师 好的 谢谢老师

邹老师：回复?星辰?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

小玉8035：回复辜老师 一直是没有的哦，只有进项，那我还是正常认证吗？

辜老师：回复小玉8035为什么一直没有销项

小玉8035：回复辜老师 人家不要票，我们是跟企业联盟合作的，它不要票

辜老师：回复小玉8035不要票，你有收入，也要确认销项税的

小玉8035：回复辜老师 是的，有确认，做的是无票收入，然后我的进项是不是还是正常的认证，收入减去认证的金额，来缴税是吗？

辜老师：回复小玉8035是的，是这样处理的

小玉8035：回复辜老师 好的，服务行业的成本有哪些，分录怎么做的

辜老师：回复小玉8035服务行业成本一般是人工成本

小玉8035：回复辜老师 办公室的费用算吗？购买办公用品之类的啊，办公室费用的算的话，有哪些是能进成本的

辜老师：回复小玉8035这些可以计入费用

小玉8035：回复辜老师 好的，人工计入成本的话，分录怎么做

辜老师：回复小玉8035借，主营业务成本，贷，应付职工薪酬～工资

小玉8035：回复辜老师 那要先计提吗？计提是不是正常计提就可以了

辜老师：回复小玉8035是的，先计提，正常计提就可以

小玉8035：回复辜老师 好的，谢谢老师

辜老师：回复小玉8035好的，客气，帮到你就好

sunny：回复邹老师 进项大于销项怎么写？进项小于销项呢？

邹老师：回复sunny你好 如果是进项大于销项， 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 进项小于销项， 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

sunny：回复邹老师 老师 这个分录是在期末计提结转吗 还是什么时候？

邹老师：回复sunny你好，是月末结转的时候做 

sunny：回复邹老师 那进项大于销项 期末应交税费—应交增值税（转出未交增值税）是有借方余额的对吧？不用管放着下月留抵对吗？ 销项大于进项 期末应交税费—应交增值税（转出未交增值税）是有贷方余额的对吧？等着次月交税就行了？

邹老师：回复sunny你好 1，进项大于销项，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）是有借方余额的，放着不管，下个月直接抵扣就是了 2，销项大于进项，是的，是这样的 

sunny：回复邹老师 谢谢老师耐心解答~

邹老师：回复sunny不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

荔：回复bamboo老师 借：库存商品，应缴增值税进项税 贷其它应付款，商贸类企业，一般纳税人

bamboo老师：回复荔借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出

荔：回复bamboo老师 我是在1月份做这个转出，分录。 还是在4月份做， 另外到月底怎么处理？ 如果当月不够抵扣，需要另外缴费的，做什么样的会计分录 。

bamboo老师：回复荔这个分录可以在4月做 因为税务是4月要求转出的

荔：回复bamboo老师 月底怎么处理？汇算清缴时需要填那些项目？

bamboo老师：回复荔月底看您是否需要缴纳增值税 税务允许您成本扣除么

荔：回复bamboo老师 允许了，但是需要不能安全抵扣，还有部分需要缴税的，

bamboo老师：回复荔那不能完全抵扣的那部分 汇算清缴的时候填表

荔：回复bamboo老师 就是说另外缴税的，在汇算清缴里要体现？具体在哪一个项目里呢，

bamboo老师：回复荔填写纳税调整项目明细表 扣除类其他栏次

鸿鸿：回复郭老师 这样就会形成进项留底是吗

郭老师：回复鸿鸿对的，是的，转出未交增值税。在借方表示留底

鸿鸿：回复郭老师 进项税额大于销项税额，为留抵税额，月末无需做账务处理?

郭老师：回复鸿鸿你好，未留底税额是什么意思？

鸿鸿：回复郭老师 有留底税额。。打错字了

郭老师：回复鸿鸿做不做都可以 做的话就是我上面的

鸿鸿：回复郭老师 可是销项税额 和转出未交增值税是应交税费-应交增值税的三级专栏，只能是贷方。那这个分录能写？

郭老师：回复鸿鸿它可以他可以这么做的

小王：回复彩丽老师 不用做以前年度调整吗

彩丽老师：回复小王如果只是结转增值税明细是不涉及以前年度损益调整的