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进项税抵扣销项税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
11月进项多销项税少，月末分录怎么写？有一个待抵扣的进项票怎么做帐？
你好，进项大于销项留抵不用做账务处理，待抵扣的进项票是什么情况
166楼
2023-02-08 12:38:32
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咸鱼：回复郭老师 已经报销了，但是我没有在认证平台抵扣，但是我一不小心按错，跳转12月认证平台了，所以这个没有抵扣但是做到帐里面的票进项分录怎么写？
2023-02-08 12:51:35
郭老师：回复咸鱼你好，就是没有认证是吧，记应交税费-待认证
2023-02-08 13:13:34
咸鱼：回复郭老师 老师，如果年末12月的时候进项还是大于销项税，要做什么分录？
2023-02-08 13:28:48
郭老师：回复咸鱼你好，不用账务处理，继续留抵就可以
2023-02-08 13:52:00
咸鱼：回复郭老师 老师，我10月帐都把销项税和进项税额转到转出未交增值税里面了，这个月需要调出来吗？
2023-02-08 14:17:10
郭老师：回复咸鱼你好，不用的，就应该转到转出未交，做到这一步就不用再做了
2023-02-08 14:40:10
咸鱼：回复郭老师 你看？因为留底税额多上月也不用交，都放到转出未交增值税了
2023-02-08 15:01:25
郭老师：回复咸鱼你好，可以的，就是这么做
2023-02-08 15:25:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 清秀的鞋垫 发表的提问：
1、假设11月份销项税额1万要交，进项12000元恰好＞销项抵扣掉了，那么关于这些的会计分录怎么做？
你好，不需要做结转未交增值税的分录
167楼
2023-02-08 13:05:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
进项税额可以抵扣，这月不抵扣，留到有内销再抵扣，这个结转销售成本时的会计分录怎么做
借：主营业务成本 贷：库存商品 暂估库存商品入库处理，不计算进项税。
168楼
2023-02-09 12:54:11
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漂亮主妇：回复江老师 我们这个货已经买出去，卖出出口是免税的，内销不免税，我想留到有内销再抵扣，那有内销抵扣时怎么做会计分录
2023-02-09 13:25:52
江老师：回复漂亮主妇你应该是说的出口退税抵内销应交的增值税吧
2023-02-09 13:45:16
漂亮主妇：回复江老师 我是上个月是小规模纳税人，只给免税不给退税，这个月一般纳税人才给退税
2023-02-09 13:57:15
江老师：回复漂亮主妇是的，一般纳税人才给办理出口退税。
2023-02-09 14:09:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无情的钢铁侠 发表的提问：
加计抵扣增值税进项的会计分录怎么做呀？？
您好，借应交税费贷其他收益
169楼
2023-02-09 12:59:45
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ E 发表的提问：
当月认证进项税抵扣联以后，没抵扣完的进项税，剩余的不用写分录？那下个月把上月没抵扣的进项税直接拿来用？
您好！不用写。是的。直接用。
170楼
2023-02-09 13:08:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 明 发表的提问：
老师，您好。我想问下一般人进项税抵扣从采购到销售，还有进项税抵扣。原来你给我过一张图的分录
这个图么，还是啥图，那个老师给你发的？
171楼
2023-02-10 11:59:56
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明：回复maize老师 对，谢谢
2023-02-10 12:50:22
maize老师：回复明满意请给五星好评，谢谢
2023-02-10 13:12:59
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 米兰???? 发表的提问：
不能抵扣进项税做进项转出，分录如何做？需要附什么样的原始单据？
借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 附上不可以抵扣的证据性单据
172楼
2023-02-10 12:22:19
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米兰????：回复轶尘老师 老师，比如我公司购进一台挖掘机，这台机器即用于一般计税项目又用于简易计税项目。从购进机器，到增值税核算。我怎么做分录？又需要附什么样的原始单据？
2023-02-10 12:49:37
轶尘老师：回复米兰????做一个分割单 按照一般计税项目的产值和简易计税项目的产值分配一个可抵扣的比例
2023-02-10 13:01:57
米兰????：回复轶尘老师 老师，我是每一笔进项都做一份分割吗？还是全部进项合在一起，再分割。 比如管理人员出差，取得的进项增值税，我要不要分割？
2023-02-10 13:19:44
轶尘老师：回复米兰????先全部进进项 在分割转出 出差人员的进项可以抵扣啊
2023-02-10 13:43:46
米兰????：回复轶尘老师 但出差人员的进项，无法证明其直接用于一般计税项目啊。
2023-02-10 13:58:43
轶尘老师：回复米兰????这种小的进项 全额抵扣算了
2023-02-10 14:20:11
米兰????：回复轶尘老师 老师，有进项税分割单的模板没？我在网上没找到。
2023-02-10 14:50:06
轶尘老师：回复米兰????没有模板 就是一个比例啊 在表格里面做一个
2023-02-10 15:02:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 不提升不罢休 发表的提问：
老师，收到专票，是直接做进项税吗，还是等月底认证后才做进项，在此之前先做待认证抵扣进项税，认证后只补一个转进进项税的分录？
您好 如果您本月需要认证抵扣的话 收到的时候就直接做进项税额
173楼
2023-02-10 12:34:28
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不提升不罢休：回复bamboo老师 如果不确定是否本月抵扣，就先做进待认证抵扣税额是吗？到时候实际要抵扣时再做一笔分录统一带过？
2023-02-10 12:58:30
bamboo老师：回复不提升不罢休是的 不确定是否本月抵扣，就先做进待认证抵扣税额 实际需要抵扣的时候再计入进项税额
2023-02-10 13:14:29
不提升不罢休：回复bamboo老师 那这样的话，哪种方法比较简便呢？ 收到票先计入待认证，月底再写一笔分录待认证转进项，这样会不会比较方便一点？
2023-02-10 13:36:26
bamboo老师：回复不提升不罢休当然是收到发票就认证抵扣最简单 只需要做一笔分录
2023-02-10 13:50:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ID 发表的提问：
进项税抵扣分录怎么做？
您好，借，库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项，贷，现金或者银行存款等科目。
174楼
2023-02-10 13:02:59
全部回复
ID：回复王雁鸣老师 老师，我是指进项税抵扣销项税时，怎么做分录？
2023-02-10 13:18:04
王雁鸣老师：回复ID您好，额，借，应交税费-应交增值税-销项，贷，应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。同时，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-未交增值税。
2023-02-10 13:28:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 无奈的裙子 发表的提问：
增值税进项税加计抵扣，这10%的会计分录怎么做？
借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
175楼
2023-02-12 13:52:20
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郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 洁丽 发表的提问：
就在账上体现就可以了，实际你这个税金是没有认证抵扣进项税金，按上面我写的分录入账，和你说的结果是一样的
噢： 好的
176楼
2023-02-12 14:09:11
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 迷人的衬衫 发表的提问：
本月没有销项税，只有进项税的加计抵扣分录怎么做账
加计抵扣分录是要等实际交税的月份才做的！
177楼
2023-02-12 14:38:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Bing^_^Ling 发表的提问：
一张专票，可抵扣的进项税是168，出纳还没把报销款给员工，我这边把进项税抵扣了，我这边是不是要做个进项税计提，会计分录怎么写啊？当出纳把款项报销给员工时，我又该怎么做分录啊？
同学 您好 借：管理费用等 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：库存现金
178楼
2023-02-12 14:45:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 琪琪 发表的提问：
物业公司代收代付电费，代收和代付时会计分录是如何做的？代收时计销项税吗，月末得到电力局开的专票我们可以进项税抵扣吗？
你好是自己开电的发票 吗？你要是开发票要确认收入和销项 电业局给你开的发票你是一般纳税人 进项 可以抵扣
179楼
2023-02-13 11:45:43
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琪琪：回复玲老师 怎么确定自己可以开不开电费发票呢？
2023-02-13 11:58:59
玲老师：回复琪琪看你实际业务 是只代收代付款就不用开发票 电业 局也不给你开发票是给实际 交电税的人开发票
2023-02-13 12:15:01
琪琪：回复玲老师 我们物业公司，电表户头是我们的，月初我们先预付电费给供电局，但是别的公司也用我们的电，月末我们从供电局拿到供电局的对账单和发票，分摊给用我们电的其他公司，给这些公司开票，他们把钱给我们
2023-02-13 12:33:21
玲老师：回复琪琪你好你这情况你要开发票的 因为电来局给你开发票
2023-02-13 12:54:16
琪琪：回复玲老师 那我们代收别的公司的电费钱时，为啥是入收入，代付时入成本，而不是入其他应付款科目，
2023-02-13 13:12:17
玲老师：回复琪琪你开票就要确认收入呀 你又不是代其他人收款
2023-02-13 13:33:06
琪琪：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 13:56:22
玲老师：回复琪琪不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-13 14:14:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师们请教一下进项税转出怎么做会计录，加计抵扣税怎么做会计分录，谢谢！
借xx费用或者xx成本 贷进项税额转出，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
180楼
2023-02-13 12:04:01
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