：回复紫藤老师 好的，谢谢

紫藤老师：回复 　不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

　：回复紫藤老师 不需要做会计分录是嘛

紫藤老师：回复 　月末不需要做会计分录，年末才需要

　：回复紫藤老师 好的，谢谢

紫藤老师：回复 　不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

　：回复紫藤老师 进项税大于销项税怎么做会计分录呢

紫藤老师：回复 　进项税额大于销项税额项税则留抵到下月,本期不需结转. 1.月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理: 借:未交增值税 贷:应交增值税(转出多交增值税) 2.如果有应交未交增值税, 借:应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金--未交增值税

奔奔：回复颜老师 这个5％减按1.5％实际工作发票是怎么开的备注写着吗 

颜老师：回复奔奔减按1.5% 就按5%的税率开 税率栏应该显示的是***

答疑苏老师：回复小米粒缴纳 借应交税费 未交增值税 贷银行存款 加计扣除 借应交税费 应交增值税 加计扣除 贷其他收益

小米粒：回复答疑苏老师 老师，加计抵扣是在缴纳增值税的那一步一起处理吗？

答疑苏老师：回复小米粒你好 是的 可以一起处理

小米粒：回复答疑苏老师 老师，本月有处理加计抵扣并缴纳税款，完整分录这样写对吗？分两步：1.借应交税费～未交增值税，贷银行存款、贷应交税费～应交增值税～加计抵扣。 2.借应交税金～应交增值税～加计抵扣，贷营业外收入～其他收益

答疑苏老师：回复小米粒你好 是的 你的理解正确

小米粒：回复答疑苏老师 老师，我们公司的财务软件应交税费科目里没有应交税费～应交增值税～加计抵扣这个明细科目，我自己加进去，这样合规吗？

答疑苏老师：回复小米粒你好 可以的 可以自己加进去的

jill：回复bamboo老师 如果本月还有减免税额又该如何处理账务？减免税额这个科目抵减完期末是不是应该结平？销项税和进项税两个科目期末或者贷方或者借方，不需要结平吗？

bamboo老师：回复jill借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——减免税款等

583106530：回复bamboo老师 因为我才接受这家公司，之前的留抵分录我不很清楚

bamboo老师：回复583106530那您要把前期的查明了 才好做对应的账务处理

啦啦啦123478：回复邹老师 就是拿到发票的时候把进项税写了之后就不用在做其他处理了，等销项有了再说？

邹老师：回复啦啦啦123478是的

啦啦啦123478：回复邹老师 那认证通过的次月，在申报的时候要把进项税额填上去吗（公司没有销项税的情况下，还要在申报的时候写上进项税额吗）

邹老师：回复啦啦啦123478你好，是的 没有销项也需要填写进项的

啦啦啦123478：回复邹老师 那上个月忘记写了怎么办？

邹老师：回复啦啦啦123478撤销申报，重新报送申报

羞涩的鸵鸟：回复小五子老师 老师，进项税转出这个分录该怎么记？

小五子老师：回复羞涩的鸵鸟进项税额转出会计分录： 货物用于集体福利和个人消费 借：应付职工薪酬——职工福利费 贷：原材料 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 货物发生非正常损失 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损失 贷：库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 在产品、产成品发生非正常损失 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损失 贷：在产品 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目 借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 固定资产、无形资产发生应进项税额转出 借：固定资产 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 取得不得抵扣进项税额的不动产 借：固定资产 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 购货方发生销售折让、中止或者退回 借：银行存款 贷：长期待摊费用 应交税费——应交增值税(进项税额转出)

飞天小能豆：回复辜老师 但附表四填的加计抵扣有结余啊？

飞天小能豆：回复辜老师 那实际抵扣时怎么做？

辜老师：回复飞天小能豆有结余没有关系的，实际抵减的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：其他收益

怕孤单的绿草：回复邹老师 如果发票进项没有抵扣，就入账吗，那么会计分录是什么呢是借；库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：银行存款吗

邹老师：回复怕孤单的绿草你好，是的，有的会是可以先入账，之后再抵扣进项税额的

怕孤单的绿草：回复邹老师 那如果我现在确实不想入这个单子，可不可以库存商品也不入，到时候想入了再认证，然后直接就是借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款这样可以吗

邹老师：回复怕孤单的绿草你好，可以的 可以认证了再入账