闫倩老师：回复江老师 应交税费-已交税金可以吗？

江老师：回复闫倩老师可以，这个用应交税费——已交税金科目进行也行

绿水青山：回复吴少琴老师 明明是交增值税，为什么要入未交增值税

吴少琴老师：回复绿水青山未交增值税核算的就是次月需要缴纳的增值税

绿水青山：回复吴少琴老师 增值税全部分录能发一份给我吗

吴少琴老师：回复绿水青山结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 等下月实际缴纳时： 借 应交税费——未交增值税 贷 银行存款

绿水青山：回复吴少琴老师 关于增值税的分录还有吗

吴少琴老师：回复绿水青山我这里没有了，你可以学习一下我们 的实操课程里面也有很多其他的增值税分录

昏睡的高跟鞋：回复meizi老师 如果本期销项小于进项时，并有上期留抵税，要怎么写会计分录啊

meizi老师：回复昏睡的高跟鞋你好 看上面 你转到 转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;

把梦想变成现实：回复蒋飞老师 好哒，那老师，意思是这样就行了是吧？下个月（因为待抵扣的进项税还有好多，也不应缴纳）也不用做相关的分录了吧？

把梦想变成现实：回复蒋飞老师 下个月再发生的不算，只看一月份的这些，

蒋飞老师：回复把梦想变成现实你好！ 对的

把梦想变成现实：回复蒋飞老师 好哒好哒，感谢老师，谢谢

蒋飞老师：回复把梦想变成现实您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

把梦想变成现实：回复QQ老师 进项1月没认证，，（去年留底了好多） 那在1月和在2月，关于1月的增值税分录都不需要再做什么了吧？

QQ老师：回复把梦想变成现实你好，没有认证的话可以暂时不做了。

把梦想变成现实：回复QQ老师 老师，进项要等到认证时才转入进项税 这个我知道 就是那个销项税的那些，就不用再做分录了吧？

QQ老师：回复把梦想变成现实你好！进项大于销项不用做账务处理

Calm：回复meizi老师 结转后的次年进项都能抵了，分录要做结转分录 借 应交税费未交增值税 贷 应交税费转出多交增值税，的相反分录吗

meizi老师：回复Calm你好 是的 你要结转下 到时未交增值税借贷方做抵减

Calm：回复meizi老师 借贷方抵减完，还要做其他分录吗

meizi老师：回复Calm你好 不需要了 不用做其他的了

张楠：回复答疑苏老师 是1借:应交税费_转出未交增值税 1万 贷:应交税费_进项税额 1万 2借:应交税费_销项 5万 贷:应交税费_转出未交增值税 5万 3借:应交税费_转出未交增值税 4万 贷:应交税费_未交增值税 4万 4借:应交税费_未交增值税 4万 贷:其他收益 0.1万 银行存款 3.9万是不是应该这样？

答疑苏老师：回复张楠你好 不是的 加计扣除分录 借应交税费 应交增值税 加计扣除 贷其他收益 加计扣除也结转 借 应交税费 转出未交增值税 贷应交税费 应交增值税 加计扣除

张楠：回复答疑苏老师 好的，谢谢

答疑苏老师：回复张楠不客气 祝工作顺利

张楠：回复答疑苏老师 老师，其他收益是属于损益类科目吗？记账软件里没有呀？

答疑苏老师：回复张楠你好 是的 属于损益类科目

张楠：回复答疑苏老师 老师，软件里没有咋处理

答疑苏老师：回复张楠你好 可以添加进去的

/oh忞^o^彧：回复辜老师 计提 的时候呢

辜老师：回复/oh忞^o^彧计提的时候，不用账务处理的

何清hh：回复小黎老师 老师有案列吗？

何清hh：回复小黎老师 我就是搞不明白采购的进项小于了销项，在交税费时该怎么做分录

何清hh：回复小黎老师 老师还有就是进项大于销项是，会计分录又该怎么做?

小黎老师：回复何清hh你好，采购时进项小于销项用第2个分录，进项大于销项本月不用做分录

有理：回复徐阿富老师 要先把进账销项转到未交增值税是吗

徐阿富老师：回复有理你好，是的，要转的。

徐阿富老师：回复有理你好，是的，要转的。

菠萝蜜：回复立红老师 那认证本月或者上月未认证的进项税额是不是得在月底做一笔分录： 借：应交税费-应增（进） 贷：应交税费-待认证进项税额

立红老师：回复菠萝蜜你好，您上月是将未认证的计入待认证进项税额了么？

菠萝蜜：回复立红老师 没有，是本月认证上月未认证的进项发票，在本月月底做了那么一笔分录，不知正确不？

立红老师：回复菠萝蜜你好，如果您上月没有计入待认证进项税额，那本月直接计入进项就可以的

菠萝蜜：回复立红老师 老师是不是每个月认证发票的时候都需要在月底做一笔这样的分录： 借：应交税费-应增（进） 贷：应交税费-待认证进项税额

立红老师：回复菠萝蜜你好，不是的，是我们这个月取得专票，但不想认证，先计入待认证进项税额，以后认证时转入进项税额