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增值税进项抵销项会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 家家 发表的提问：
一般纳税人服务行业增值税进项税额加计抵减15%，如何做会计分录
具体借应交税费增值税加计扣除贷其它收益或者是营业外收入 抵扣，借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
241楼
2023-03-02 11:39:05
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家家：回复郭老师 做两笔分录吗？我只做了第一笔是不是对？
2023-03-02 11:55:30
郭老师：回复家家你好是的，两笔分录。
2023-03-02 12:20:19
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
进项大于销项，不做会计分录，下个月怎么看留抵税？
你好！只要看应交税费—应交增值税科目下的余额就可以借方余额就是留底金额。
242楼
2023-03-02 12:04:00
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 海英 发表的提问：
如果2018年12月有留抵增值税进项25，2019年1月开增值税销项10，1月怎么结转增值税及分录？
有留抵可以直接结转下年。2019年不需要做特别处理。 1月只需要做销售税金 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-销项
243楼
2023-03-02 12:10:21
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海英：回复三宝老师 不结转增值税
2023-03-02 12:25:59
三宝老师：回复海英新准则执行后不再结转
2023-03-02 12:42:21
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 可爱的黑裤 发表的提问：
老师，月末增值税进项大于销项，怎么结转啊，会计分录该怎么写
月末增值税进项大于销项，可不结转。
244楼
2023-03-02 12:26:59
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 妮妮戚 发表的提问：
老师，上个月增值税进项大于销项了，会计上需要做一笔分录吗？
进项大于销项时，不需要做会计处理。
245楼
2023-03-05 13:44:36
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妮妮戚：回复答疑陈园老师 那报税就不需要缴税吧？下个月这个多的税项还可以继续抵扣吗？
2023-03-05 14:03:12
答疑陈园老师：回复妮妮戚可以的，多的进项税是留抵，踊跃下月的抵扣。
2023-03-05 14:16:42
妮妮戚：回复答疑陈园老师 那留抵的自己记得？
2023-03-05 14:30:47
答疑陈园老师：回复妮妮戚增值税申报表里，有的。 当然你自己也要记住呢，下月勾选的时候心里才有数。
2023-03-05 14:58:47
洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 小丸纸 发表的提问：
关于加计抵减如何账务处理 上月末结转增值税 借：应交税费-应交增值-销项 5000 贷：应交税费-应交增值-进项 3000 应交税费-未交增值税 2000 由于享受加计抵减10%政策 加计抵减进项上月还有留底 上月未交增值税2000是不用交税的 本月会计分录如何做？
你好同学，加计抵减借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除 贷其他收益 上月留抵抵减本月应交的不用做会录
246楼
2023-03-05 14:09:37
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小丸纸：回复洋洋老师 你好老师 本月如果不做分录 上月末结转的未交增值税在贷方 不平
2023-03-05 14:25:41
洋洋老师：回复小丸纸你好同学，你上月留抵的金额放在哪里，进项税吗
2023-03-05 14:48:17
小丸纸：回复洋洋老师 加计抵减留底的金额没有做分录 只是在抵扣的时候才做了分录
2023-03-05 15:01:58
洋洋老师：回复小丸纸加计抵减是这样处理的，在抵扣时才能看到。如果本月不需要交增值税，未交增值税应该为0
2023-03-05 15:16:34
小丸纸：回复洋洋老师 那我上个月结转完增值税 是少做了一笔分录嘛？ 那现在上个月的未交增值税在贷方如何处理？
2023-03-05 15:46:18
洋洋老师：回复小丸纸你如果上个月不用交税，要把加计抵扣的金额与未交增值税结转。 借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除  贷其他收益 借应交税费-未交增值税  借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除
2023-03-05 16:03:28
小丸纸：回复洋洋老师 结转在这个月可以吗？ 其他收益和营业外收入有什么区别 用营业外可以吗？
2023-03-05 16:14:03
洋洋老师：回复小丸纸可以结转在这个月，其他收益是采用企业会计准则核算的会计科目，如果釆用小企业会计准则核算的可以用营业外收入科目
2023-03-05 16:33:58
小丸纸：回复洋洋老师 正常情况上面那两笔分录应该是结转在上个月的是吗？ 这个月做的时候把这两笔做在结转进销项后面跟着就结转是吗？
2023-03-05 16:48:48
洋洋老师：回复小丸纸是的，一般都是按月结转
2023-03-05 17:16:37
小丸纸：回复洋洋老师 老师两笔结转摘要如何写？
2023-03-05 17:41:13
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ kim m y 发表的提问：
老师，应交增值税-进项税额100元，应交增值税-进项税额20元，应交增值税_销项税额300元，怎么写会计分录使借贷平衡啊？
你好，是进项120.销项300吗
247楼
2023-03-05 14:18:00
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kim m y：回复佟老师 不对，进项税额转出是20元
2023-03-05 14:36:14
佟老师：回复kim m y借：应交增值税_销项税额300 贷：应交增值税-进项税额80元 应交增值税-转出未交增值税220元 借：应交增值税-转出未交增值税220元 贷：应交增值税-未交增值税220元 借：应交增值税-未交增值税220元 贷：银行存款
2023-03-05 15:05:41
kim m y：回复佟老师 老师那发生进项税额转出时那笔会计分录怎么写啊？
2023-03-05 15:24:13
佟老师：回复kim m y借：成本费用 贷：应交税费-进项税额转出
2023-03-05 15:36:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y 发表的提问：
上月有留抵税本月销项大于进项会计分录怎么做
您好！你销项大于进项的金额是多少，月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
248楼
2023-03-06 11:14:33
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ jossonli 发表的提问：
上月有留抵税本月销项大于进项会计分录怎么做
借：应交税费—应交增值税-销项税 贷：应交税费—应交增值税-进项税 应交税费——应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
249楼
2023-03-06 11:36:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 原来的我 发表的提问：
月末销项稅额大于进项税额，会计分录，销项税额小于进项税额的会计分录
参考这个
250楼
2023-03-06 11:41:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 学堂用户4khtd4 发表的提问：
上个月只有进项税，本月有进项，有销项，想用上个月的进项抵本月销项，如何做会计分录
你好，上一个月的进项在哪个科目里面的？
251楼
2023-03-06 11:58:39
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ Smile Angle 发表的提问：
期末已认证进项大于销项，有期末留底进项税额，应交增值税为0，会计分录如何做？
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
252楼
2023-03-06 12:17:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 寒冷的黄蜂 发表的提问：
甲公司2021年12月对外销售自己使用过的设备一台，该设备原值80万元，已提折旧8万元。出售该设备取得收入61.8万元，该设备购进时未抵扣进项税。计算出售该设备应缴增值税并作会计分录。
您好 出售该设备应缴增值税61.8/(1%2B0.03)*0.03=1.8 借：固定资产清理 72 借：累计折旧8 贷：固定资产80 借：银行存款 61.8 贷：固定资产清理61.8/1.03=60 贷：应交税费-简易计税 60*0.03=1.8 借：资产处置损益72-60=12 贷：固定资产清理12
253楼
2023-03-07 11:36:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人 进项，销项抵扣的会计分录怎么写?
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
254楼
2023-03-07 11:52:30
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ jossonli 发表的提问：
上月有留抵税本月销项大于进项会计分录怎么做
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
255楼
2023-03-07 12:17:59
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