绿水青山：回复朴老师 注销时交

绿水青山：回复朴老师 转出未交增值税借方余额

朴老师：回复绿水青山进项税小于销项税,就是有增值税了,需要交税,因此在借方转出未交增值税

绿水青山：回复朴老师 进项大于销项，还交了增值

绿水青山：回复朴老师 因为这属于另一个子公司注销的增值

绿水青山：回复朴老师 不知怎么做分

绿水青山：回复朴老师 进项留抵还有余额，却交了另一个子公司注销的増值

朴老师：回复绿水青山是给子公司交的，跟你这个公司的进项没关系

绿水青山：回复朴老师 増值税选进项还是销

朴老师：回复绿水青山你好，选销项的哦。满意请给五星好评，谢谢

爱吃烤馒头的榴莲：回复宋生老师 但是，我在做账的时候 可以抵扣的进项税在借方，确定主营业务收入的增值税在贷方，，我的进项税比增值税大，就一直放在账上吗？不合适吧。。

宋生老师：回复爱吃烤馒头的榴莲你好!现在就是这样，没有要求要结转了。

HG：回复赵海龙老师

赵海龙老师：回复HG借：应交税费-应交增值税-进项税额30 贷：应付账款 30 借：原材料10 应交税费-应交增值税-进项税额0.9 贷：应付账款 10.9 借：固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额2.2 贷：应付账款

薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 本月：一般计税 当地预交3000 当月开票计算应交6000， 认证相符的进项税要申报抵扣2000，购买税控设备及技术 费 820南非要减免税款，麻烦问一下这个 会计分录应该怎么写

张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 贷：管理费用820

薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 哎，看没看懂，一般计税 我提的问题，我要问的进我当月账面上有进项税额2000，销项税额6000，预交3000，可减免税控设备 820 ，我要月末 进项 和销项怎么转，，我这应交的销项税 180 怎么做分录 ， 简易计税按你第一个分录没有问题，一般计税预交小于当月应交的，差额往哪个科目里放

薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 简易计税应交和未交一致当然可以， 一般计税应交大于未交 ，或小于未交，就你那第一个简单的分录就可以完成了吗

张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼财会[2016]22号财政部 在群里找我要这个，或者是去下载中心下载

Calm：回复轶尘老师 是上一年度末结转增值税，进项大于销项还未抵扣，本年度把上一年度进项都抵扣了，分录是做上一年度末相反分录吗

轶尘老师：回复Calm只要期末进项大于销项 都是不需要做会计处理的

鑫：回复江老师 第一个懂了，后面的问题没有看到答案

鑫：回复江老师 谢老师，后面的分录给一下

江老师：回复鑫二、第二个问题的答案： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）100 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）50 贷：应交税费——应交增值税未（进项税额）50 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）50 贷：应交税费——未交增值税50 由于上月有留抵的增值税30元，最后形成应交税费——未交增值税科目的贷方余额是20 3、下月交税时 借：应交税费——未交增值税20 贷：银行存款（或库存现金）20 三、第三个事项的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 70 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费——应交增值税未（进项税额）50 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费——未交增值税20 由于上月是30元的留抵科额，最终形成应交税费——未交增值税科目的借方余额是10 3、下月交税时，不交税，因为是留抵税额10

糖果老师：回复远方借：资产类科目/费用类科目 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

远方：回复糖果老师 借:以前年度损益调整 贷:应交税费～进项税转出

远方：回复糖果老师 只做这一笔吗？

糖果老师：回复远方对，只要做这笔就可以了，相当于调整往年损益

远方：回复糖果老师 如果这笔业务是当年的?怎么做？

糖果老师：回复远方当年的借方直接走费用类科目营业外支出，或是计入资产账面价值都可以。

远方：回复糖果老师 贷方，也是进项税转出?

糖果老师：回复远方嗯嗯，是的，贷方是进项税转出