1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

你好！进项大于销项不用单独做分录的。

月末结转就可以 销项大于进项，借销项贷转出未交增值税，进项。 （ 都是三级科目） 借转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 进项大于销项，借转出未交增值税，销项贷进项

借应交税费应交增值税销项16850.12 应交税费应交增值税转出未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费应交增值税进项39403.02 借应交税费应交增值税转出未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费，未交增值税39403.02-16850.12 借应交税费未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费增值税加计扣除3940.3 银行存款

你好！是的额，是不能抵扣的。借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易征收）

你好，本月增值税进项大于销项，需要做结转进项税额，销项税额分录的 

你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税    1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

一、 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

怎样计算这月增值税29145.3-1636.85-380.46-（1636.85%2B380.46）*10% 实际缴纳增值税时，按应纳税额 借记“应交税费——未交增值税”29145.3-1636.85-380.46 贷记“银行存款”29145.3-1636.85-380.46-（1636.85%2B380.46）*10% “其他收益”（1636.85%2B380.46）*10%

您好 没有进项，只有销项，还用做转出未交增值税会计分录

你好借：主营业务成本 贷：应交税金-应交增值税（销项税），这里面没有进项税转出的问题。