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增值税进项抵销项会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 顺心的嚓茶 发表的提问：
进项大于销项会计分录 可以是 借:应交税费 —未交增值税 贷:应交税费—应交增值税—销项税额
你好，借:应交税费—应交增值税—销项税额 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额
121楼
2023-01-11 13:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 婷婷3166 发表的提问：
收到农产品销售发票 计算抵扣增值税会计分录怎么写？税额可以做成 应交税费 应交增值税进项税额（计算抵扣吗）
你好，如果你们买了销售储蓄的借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款，这个前提必须是销售方，他是自产自销的，你才可以计算抵扣。
122楼
2023-01-12 13:16:34
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婷婷3166：回复郭老师 已经确定了可以计算抵扣
2023-01-12 13:42:49
婷婷3166：回复郭老师 只是分录要怎么做方便一点 要和其他认证的分开不
2023-01-12 14:02:12
郭老师：回复婷婷3166你好，按上面的来做就可以的。
2023-01-12 14:22:21
郭老师：回复婷婷3166不需要，都是一个分录，都是一个进项你自己在附表二填写就可以了。
2023-01-12 14:35:54
婷婷3166：回复郭老师 就是说区分开 弄一个计算抵扣的子科目是吧
2023-01-12 15:05:35
婷婷3166：回复郭老师 哦 好的 谢谢老师
2023-01-12 15:26:55
郭老师：回复婷婷3166是的，可以这么做的，不用客气。
2023-01-12 15:42:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师，早上好，请问企业结转增值税的会计分录，本月销项税额510000，进项税额160000元，上期留抵税额13000元，期初多缴税额8600元，结转增值税的会计分录怎么出适合？
您好 请问上期留底的时候您有没有写分录
123楼
2023-01-12 13:38:17
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319800380：回复bamboo老师 没有的
2023-01-12 14:08:11
bamboo老师：回复319800380借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 510000-160000-1300-8600=340100 贷：应交税费——未交增值税 340100
2023-01-12 14:36:14
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 魁梧的帆布鞋 发表的提问：
上期留抵进项3427.12元，分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 3427.12 贷：应交税费-增值税-进项税额 3427.12 本月销项1132.08元，进项96.31元 ，有留抵税额，不用缴交增值税的话，我分录应该怎么做？
同学你好，本期末 借，应交税费一应增一销项1132.08 贷，应交税费一应增一进项96.31 贷，应交税费一应增一转出未交增值税1132.08-96.31
124楼
2023-01-12 13:57:00
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魁梧的帆布鞋：回复立红老师 期末应交税费-增值税-转出未交增值税，贷方余额为-2391.35对吗
2023-01-12 14:29:46
立红老师：回复魁梧的帆布鞋同学你好，期末应交税费-增值税-转出未交增值税，贷方余额为-2391.35对吗——对的，正常应是借方余额，正数；
2023-01-12 14:44:38
魁梧的帆布鞋：回复立红老师 我们有加计抵扣项，我不知道对不对了
2023-01-12 15:05:04
立红老师：回复魁梧的帆布鞋同学你好，加计抵减是不计入应交税费，加计抵减是在交税时直接计入其他收益或营业外收入；
2023-01-12 15:20:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 茜 发表的提问：
销项税20万，进项税15万。上期进项留底45000。加计抵减额是15000万，200000-150000-45000-加计抵减5000。就是不用交增值税了。加计抵减额还剩余1万。我的会计分录要怎么做呢。
借销项税额 20万 贷进项税额 15万%2B45000 贷转出未交增值税=20万-15万-45000 这个月末做借转出未交增值税 20万-15万-45000 贷未交增值税 20万-15万-45000 ，次月抵减的时候做借未交增值税 20万-15万-45000 贷其他收益/营业外收入，5000
125楼
2023-01-27 14:41:40
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lemontea 发表的提问：
进项税额加待抵扣进项税额大于销项税额，要不要做会计分录
你好！进项大于销项月末不用做会计处理
126楼
2023-01-27 14:50:24
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 利枝(lizzy) 发表的提问：
本期认证进项税10000元，销项税8000元，认证后留抵2000元。一般纳税人，结转增值税，怎么做会计分录？
你好 本期进项大于销项税的 不需要做会计分录
127楼
2023-01-27 15:03:00
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利枝(lizzy)：回复轶尘老师 那进项票：借 应交税费-增值税-进项税 。销项票： 贷 应交税费-增值税-销项税。就这样而已么，那销项税不需要结转出去么
2023-01-27 15:40:00
利枝(lizzy)：回复轶尘老师 老师，您回答可以用会计分录表达么
2023-01-27 15:58:46
轶尘老师：回复利枝(lizzy)是的 不需要结转 等以后销项大于进项了在结转
2023-01-27 16:24:00
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 次月缴纳 按照销项-进项-预交 在做缴纳的分录
128楼
2023-01-28 12:32:02
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小腊笔 发表的提问：
一张进项发票抵扣增值税同时递减资源税怎么录会计分录
借：应交税费贷：银行存款
129楼
2023-01-28 12:58:41
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小腊笔：回复袁老师 借增值税100借资源税100贷银行存款100会成这样
2023-01-28 13:30:10
袁老师：回复小腊笔是的啊 。
2023-01-28 13:41:53
小腊笔：回复袁老师 这样不平，借贷方，老师是同时抵
2023-01-28 13:57:12
小腊笔：回复袁老师 两个税种
2023-01-28 14:20:55
袁老师：回复小腊笔计入营业外收入100 。
2023-01-28 14:44:09
小腊笔：回复袁老师 谢谢老师
2023-01-28 15:05:34
袁老师：回复小腊笔不客气 。
2023-01-28 15:26:36
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Arid 发表的提问：
假如上个月留抵400，这个月进项1000，销项税2000，月末的时候怎么做计提增值税，会计分录怎么写呢？
你好，上月留底在哪个科目里呢
130楼
2023-01-28 13:14:46
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Arid：回复佟老师 在应交税费-应交增值税（已交税金）
2023-01-28 13:32:20
佟老师：回复Arid？怎么会在这个科目里？
2023-01-28 13:55:51
佟老师：回复Arid借销项2000 贷进项1000 已交税金400 贷转出未交增值税600 借转出未交增加税600 贷未交增加税600
2023-01-28 14:21:34
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 油菜花蜜蜂 发表的提问：
增值税进项税＞销项税，还有税控盘480抵扣，分录怎么写？
税控盘480抵扣:借：管理费用---*** 应交增值税---进项 贷：银行存款或者现金
131楼
2023-01-28 13:26:58
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油菜花蜜蜂：回复朱老师 增值税进项税＞销项税，请问分录怎么写？
2023-01-28 13:45:09
朱老师：回复油菜花蜜蜂@油菜花蜜蜂:什么意思？不需要写分录啊，增值税申报就可以了，进项大于销项做留底额就可以了
2023-01-28 14:11:02
油菜花蜜蜂：回复朱老师 我在百度看到有分录，所以问问老师
2023-01-28 14:35:28
朱老师：回复油菜花蜜蜂@油菜花蜜蜂:一般情况不需要填写分录，增值税有期末余额表，有借贷方向的
2023-01-28 14:59:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 媛缘 发表的提问：
老师，请问进项大于销项税额，不用交增值税，加计抵减应该怎样做分录？
您好 加计抵减实际抵减的时候才需要写分录 平时只需要填写附表四就好了
132楼
2023-01-29 12:33:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ????雯???????? 发表的提问：
销项税抵扣进项税是怎么一回事啊，会计分录怎么做
一般纳税人进项可以抵销项 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
133楼
2023-01-29 12:43:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 祁林飞 发表的提问：
老师/1、若月内增值税销项税额大于进项税额，如何结转？ 2、若月内销项税额小于进项税额，如何？主要是增值税销项税额、进项税额会计分录
1期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 2，不需要结转，不需要做分录
134楼
2023-01-29 12:51:20
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祁林飞：回复邹老师 那关于增值税销项税额与进项税额不是老是挂在账务上，不能反方向结转到应交税额-应交增值税-转出未交增值税
2023-01-29 13:05:04
邹老师：回复祁林飞你好，是的
2023-01-29 13:18:08
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ YL 发表的提问：
企业本该缴纳销项税，但是之前有进项暂未抵扣，若不交销项，直接抵扣进项可以吗，如何做做会计分录呢
你理解不对：企业不会缴纳销项税额，而是缴纳增值税。增值税=销项税额-进项税额
135楼
2023-01-29 12:59:53
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YL：回复岳老师 对的，老师，就是缴纳增值税，本期产生有销项税，前期有未抵扣的进项，如何做分录呢，进项大于销项
2023-01-29 13:20:16
岳老师：回复YL什么分录也不用做。“应交税费——应交增值税”各专栏定期对冲即可。
2023-01-29 13:40:54
YL：回复岳老师 期末不需要做结转吗？是不是应该做借：应交税费——销项税，贷：应交税费——转出未交增值税，进项税也转出到转出未交增值税科目里面，不应该是这样吗，老师
2023-01-29 13:59:59
YL：回复岳老师 您说的对冲什么意思，老师
2023-01-29 14:10:36
岳老师：回复YL我举个简单的例子：销项200 进项120 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）80 贷：应交税费——未交增值税 80 借：应交税费——未交增值税 80 贷：银行存款 80 现在，应交税费——应交增值税下面三个专栏：销 200（贷方） 进120（借方） 转出未交80（借方），如果不冲，一直挂着，所以对冲一下 借：应交税费——应交增值税（销项税额）200 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）80 应交税费——应交增值税（进项税额）120 ok,现在所有余额都平了。
2023-01-29 14:35:14
YL：回复岳老师 老师。什么情况下要对冲呢，因为现在进项大于销项，所以余额都在转出未交增值税里吗，这样对吗？是不是应交税费科目无论什么情况下余额都应该是0呢？
2023-01-29 14:56:07
岳老师：回复YL进项10，销项8 借：应交税费——应交增值税（销项税额）8 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）8 进项余额2，结转以后。
2023-01-29 15:15:54
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