首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税进项抵销项会计分录
分享
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！这月销项税29145.3 进项已认证相符1636.85 火车票可抵扣进项380.46 加计扣除是10％ 怎样计算这月增值税？加计抵减分录？应交增值税分录？请老师写祥细点，谢谢老师
借应交税费-应交增值阁（进项）加计部分 贷：其它收益 这样
151楼
2023-02-02 12:42:09
全部回复
孝顺的路人：回复何江何老师 这月应交增值税是多少老师？
2023-02-02 13:07:03
何江何老师：回复孝顺的路人你用销售项-（加计的10%%2B进项）就可以了
2023-02-02 13:25:43
孝顺的路人：回复何江何老师 老师：加计抵减分录？
2023-02-02 13:35:57
何江何老师：回复孝顺的路人是的同学，这个是加计之后写完分录就可以直接扣税了
2023-02-02 13:46:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 370650599 发表的提问：
老师，进项税额大于销项税额，结转增值税实，会计分录如何做
你好 借；；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；；应交税费-应交增值税（进项税额）
152楼
2023-02-02 12:52:43
全部回复
370650599：回复邹老师 多出来的进项税留到下期抵扣，会计分录如何做了
2023-02-02 13:17:00
邹老师：回复370650599你好，下期抵扣的时候 借；；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-02 13:39:39
370650599：回复邹老师 老师，销项税额小于加计扣除，会计分录如何做账
2023-02-02 14:09:37
邹老师：回复370650599你好 借；；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；；应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-02-02 14:24:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Memory'止 发表的提问：
求:增值税加计递减的会计分录。我公司4月份有进项无销项
借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
153楼
2023-02-02 13:17:59
全部回复
Memory'止：回复辜老师 为什么是未交增值税呢？那这个科目就一直放着么？还是等到什么时候用
2023-02-02 13:43:26
辜老师：回复Memory'止他是分3种情况的
2023-02-02 14:12:12
Memory'止：回复辜老师 那我们上个月属于第一种情况，是不是就不用做账务处理了。我们4月份无税款
2023-02-02 14:26:19
辜老师：回复Memory'止是的，你们属于第一种情况
2023-02-02 14:46:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 活泼的鞋子 发表的提问：
还没有抵扣的进项税 做分录的时候 借计 应交增值税待认证进项税 后期会不会很麻烦
你好，是的，认证了就转入进项税额核算就是了
154楼
2023-02-05 14:09:24
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ vampire任 发表的提问：
老师，比如我4月份的加计扣除只有进项，没有销项，会计分录不用做，5月份又有进项，也有销项，但是加计扣除没有抵扣完的，会计分录怎么做呢
你抵扣多少就做多少分录，没有抵减等几时抵扣再做，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
155楼
2023-02-05 14:31:27
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 梦随风飘 发表的提问：
上个月增值税的进项没有抵扣完，这个月抵扣后都还有进项没抵扣完，请问老师这个月会计分录怎么写？谢谢
您好 请问上个月进项大于销项有没有写结转分录？
156楼
2023-02-05 14:43:34
全部回复
梦随风飘：回复bamboo老师 写了结转分录
2023-02-05 14:59:32
bamboo老师：回复梦随风飘请问上期结转分录怎么写的
2023-02-05 15:17:07
梦随风飘：回复bamboo老师 借销留贷进项
2023-02-05 15:39:04
bamboo老师：回复梦随风飘借销留 不太明白这个借方科目
2023-02-05 16:00:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 谭玲莉 发表的提问：
老师，增值税进项票收到，但未认证，如何做会计分录，月底增值税进销项要做结转吗
你好这个做借应交税费待认证进项税额， 需要做结转
157楼
2023-02-05 14:53:17
全部回复
谭玲莉：回复maize老师 具体怎么做结转呢，每月要做吗，具体结转的分录是什么样的呢
2023-02-05 15:17:33
maize老师：回复谭玲莉我写了截图，你看我上面截图写了
2023-02-05 15:33:04
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 成就的短靴 发表的提问：
2020年5月增值税销项税额500元，增值税进项税额100元，加计抵扣10%进项后，应缴增值税为500-100-10=390，请问5月关于增值税的分录和6月关于增值税的分录分别应该怎么写呢？
你好，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 400 贷：应交税费-未交增值税400 借：应交税费-未交增值税400 贷：银行存款390 其他收益10
158楼
2023-02-05 15:09:00
全部回复
成就的短靴：回复小云老师 好的，请问进项和销项转入未交增值税的分录应该怎么写呢？
2023-02-05 15:32:45
小云老师：回复成就的短靴进项和销项的差额转入未交增值税就行了
2023-02-05 15:45:04
成就的短靴：回复小云老师 可以麻烦老师写一下分录吗？谢谢
2023-02-05 16:02:12
小云老师：回复成就的短靴这个就是差额转入未交增值税的分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 400 贷：应交税费-未交增值税400
2023-02-05 16:23:46
成就的短靴：回复小云老师 请问“销项税额”和“进项税额”科目需要先转入“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”吗？
2023-02-05 16:41:55
小云老师：回复成就的短靴月底的时候不需要，年底一并结转
2023-02-05 16:59:21
成就的短靴：回复小云老师 好的，年底的分录麻烦老师写一下可以吗？
2023-02-05 17:17:04
小云老师：回复成就的短靴借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项） 借：应交税费-应交增值税（销项） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-05 17:27:17
成就的短靴：回复小云老师 好的，老师，请问最后写的这两笔分录只需要在年末写，月末不需要写的原因是什么呢？
2023-02-05 17:39:51
小云老师：回复成就的短靴会计准则就是这样规定的
2023-02-05 17:58:28
成就的短靴：回复小云老师 好的，谢谢老师
2023-02-05 18:23:49
小云老师：回复成就的短靴不客气，祝你工作顺利！方便请五星好评一下，谢谢！
2023-02-05 18:35:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 闪闪的蓝天 发表的提问：
本月进项大于销项，有留抵税额，如何做会计分录？下月冲减留抵税时如何做会计分录
借转出未交增值税 销项 贷进项 都是三级科目 下个月抵扣借销项 贷进项 转出未交增值税 然后当月需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
159楼
2023-02-06 12:05:44
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
认证抵扣的进项税额，会计分录怎么记 核算出要缴纳的增值税，会计分录怎么记
你好 借：原材料等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
160楼
2023-02-06 12:14:49
全部回复
嘉美山乡：回复bamboo老师 有增值税产生的税金及附加！ 怎么作分录
2023-02-06 12:40:10
bamboo老师：回复嘉美山乡借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加  
2023-02-06 12:55:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，购进商品产生的进项，没有销项抵扣，会计分录怎么做？
也是，借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款 没有销项税，可以留底的
161楼
2023-02-06 12:37:18
全部回复
张文华：回复辜老师 那这个进项税需要做账务处理吗？需要做结转本月未交增值税吗？借:应交税金_应交增值税_转出未交增值税，贷:应交税费_未交增值税
2023-02-06 12:48:25
张文华：回复辜老师 那这个进项税需要做账务处理吗？需要做结转本月未交增值税吗？借:应交税金_应交增值税_转出未交增值税，贷:应交税费_未交增值税
2023-02-06 13:00:06
辜老师：回复张文华进项税大于销项税，可以不用结转
2023-02-06 13:12:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
出口中抵减内销，不用做分录，就是说你的所有进项税，先抵扣国内销产品的销项税，在报增值税时会自动计算．所有进项税是指当期期初留抵加上本期增值税申报表主表里的12栏的已勾选认证的进项税额吗？
企业应在“应交税金--应交增值税”科目下增设“出口抵减内销产品应纳税额”专栏。 　　1．记录企业按照“通知”规定的退税率计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额时： 　　借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　贷：应交税金——应交增值税（出口退税） 　　2．对确因出口比重过大，在规定期限内不足抵减的，不足部分可按有关规定给予退税， 企业在实际收到退税款时： 　　借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
162楼
2023-02-06 13:00:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 机智的书本 发表的提问：
这个月开了红字发票，申报增值税，销项税是负数，申报时直接转进项抵扣了，怎么坐会计分录？
你好，销项负数发票这样做分录 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
163楼
2023-02-06 13:14:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！这月销项税29145.3 进项已认证相符1636.85 火车票可抵扣进项380.46 加计扣除是10％ 怎样计算这月增值税？会计分录？谢谢老师
在没有期初留抵增值税的情况下，本月缴纳的增值税是：29145.3-（1636.85%2B380.46）*（1%2B10%)=26926.26元。 会计分录是： 借：应交税费——应交增值税（加计抵减）201.73 贷：营业外收入——减免税费201.73
164楼
2023-02-07 12:11:18
全部回复
孝顺的路人：回复江老师 老师怎样应交税费一应交增值税（加计抵减）怎样转？
2023-02-07 12:31:19
江老师：回复孝顺的路人一、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）201.73 贷：应交税费——应交增值税（加计抵减）201.73 二、借：应交税费——未交增值税201.73 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）201.73
2023-02-07 12:42:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 谨慎的月饼 发表的提问：
老师，我当月认证了进项票，进项税额大于销项税额，销项税额1000，进项税额2000，进项税额加计抵减额200，报增值税时，本月不需要缴纳增值税，报表上显示期末留抵额是1000。那我做账时计提税费要怎么录入分录呢
您好！这个不需要做分录了
165楼
2023-02-07 12:33:05
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料