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付本月工资会计分录怎么写
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 阳光 发表的提问：
计提本月办公室房租费怎么写会计分录？
借：管理费用——办公费 贷：预提费用——办公费
241楼
2023-03-02 11:53:46
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 峰峰 发表的提问：
本月缴纳上月印花税500会计分录怎么写？
借税金及附加贷银行存款。
242楼
2023-03-02 12:02:55
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 岚昕 发表的提问：
老师，企业未按月发放工资，一次性补发数月工资怎么做会计分录？
工资 一般都是要先计提，然后才发放的 计提是每期 都做的借：管理费用或是生产成本-直接人工或制造费 贷：应付工资（应付职工薪酬）**** 发放的时候：借：应付工资（应付职工薪酬）**** 贷：银行存款或现金
243楼
2023-03-02 12:26:59
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岚昕：回复紫藤老师 老师，计提每个月都做了，但是没有实际按月发放，如果一次性补齐拖欠的工资，会计分录怎么做
2023-03-02 12:40:57
紫藤老师：回复岚昕发放的时候：借：应付工资（应付职工薪酬）**** 贷：银行存款或现金
2023-03-02 12:54:31
岚昕：回复紫藤老师 那个税怎么处理，没有发工资，但是个税都按照计提数申报了。
2023-03-02 13:04:48
紫藤老师：回复岚昕个税都按照计提数申报了，政策申报缴纳
2023-03-02 13:23:55
艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
本月计提工资，社保，税费，下个月发工资，扣社保，扣税费都是怎么写分录的！
当月计提工资： 1、借：管理费用（或销售费用、制造费用等，工资表中应付工资部分） 贷：应付职工薪酬-工资 2、借：管理费用-社保（公司承担部分） 贷：应付职工薪酬-社保（公司承担部分） 3、借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保（个人承担部分） 应交税金-个人所得税（代扣代缴部分） 发放工资时： 4、借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 上交社保： 5、借：应付职工薪酬-社保（个人部分和公司部分合计） 贷：银行存款 上交个税： 6、借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款
244楼
2023-03-05 12:58:13
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 通过2020cpa考试 发表的提问：
老师 企业从应付职工工资中代扣的职工房租 整体会计分录怎么写啊
您好，借应付职工薪酬，贷其他应付款。
245楼
2023-03-05 13:27:53
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通过2020cpa考试：回复小林老师 噢 这个应付款是指付给房东的嘛
2023-03-05 13:49:38
小林老师：回复通过2020cpa考试您好，是的，您的理解非常正确。
2023-03-05 14:08:40
通过2020cpa考试：回复小林老师 谢谢老师 我爱你❤️
2023-03-05 14:24:40
小林老师：回复通过2020cpa考试您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持。
2023-03-05 14:41:54
二莉老师
职称：中级会计师,会计学硕士
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 大力的蜻蜓 发表的提问：
上月没计提工资，当月发放上月工资怎么写分录
同学你好：上月没有计提，可以在当月发放工资时计提工资，具体分录如下： 1、计提工资 借：管理费用 贷：应付工资薪酬--应付工资 2、发放工资时： 借：应付工资薪酬--应付工资 贷：其他应付款---社保(养老，医疗.失业自己负担部分) 其他应付款---住房公积金(个人负担部分) 应交税费---个人所得税 银行存款/现金(实际发放给员工的)
246楼
2023-03-05 13:36:10
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 刘kuai 发表的提问：
员工提前借公司工资怎么写会计分录
你好！ 借：其他应收款（发工资时扣除） 贷：银行存款
247楼
2023-03-05 13:54:26
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师请问:每月工资可不可以不计提直接发放？只做发放的会计分录。如果计提是当月计提当月吗？
你好，工资需要计提的， 计提是当月计提当月的
248楼
2023-03-05 14:21:00
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妮妮：回复彩丽老师 但是当月没过完，不知道实际要发多少啊？
2023-03-05 14:41:12
彩丽老师：回复妮妮可以按照上个月的工资预估
2023-03-05 15:07:18
妮妮：回复彩丽老师 那实际发的和计提的有出入有影响吗？还需要做计提、实际发放，这两个凭证以外的第三张凭证吗？
2023-03-05 15:18:46
彩丽老师：回复妮妮有差异的需要调整，如果少计提了就要补计提
2023-03-05 15:42:24
彩丽老师：回复妮妮如果多计提了要红冲
2023-03-05 16:08:01
彩丽老师：回复妮妮没有错误的情况下做 计提、发放工资分录就可以了，另外不用再做分录
2023-03-05 16:32:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
比如现在是3月份，我要做2月份的账，工资方面的，工资是3月发2月的工资，会计分录是计提2月工资一笔，发放2月工资一笔吗？就是计提是本月，发放也是本月，这样行吗？
你好，计提需要是当月的，发放就没有限制月份了
249楼
2023-03-06 11:13:37
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Luck Fairy：回复邹老师 老师，我没明白你的意思，做账的时间都是月初做上个月的账，我现在是3月初做2月的账，就是做2月的账，可以计提1月工资一笔分录，发放1月工资一笔分录吗？
2023-03-06 11:34:53
邹老师：回复Luck Fairy你好，1月份的工资需要在2月份做1月份的账务时候做计提，而不是到3月份做2月份的账务才计提 发放是可以3月份做2月份 的账务发放1月份的工资的
2023-03-06 12:04:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
是不是当月工资当月计提，然后实际实际发放时再做发放的会计分录？我们公司两个月发一次工资，比如5月份计提五月份工资，然后到七月份发放时再做发放的会计分录呢？
你好，是的 借；应付职工薪酬 贷；库存现金等科目
250楼
2023-03-06 11:40:37
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╰+换悸メo：回复邹老师 那一般几号计提比较合适
2023-03-06 11:53:12
邹老师：回复╰+换悸メo你好，月末计提
2023-03-06 12:09:19
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默。 发表的提问：
老师，你好。请问发放工资时，会计分录直接写成 借：应付工资 贷：库存现金 不写计提的会计分录可以吗？？
你好！不可以你没有结转到费用啊
251楼
2023-03-06 11:59:46
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默。：回复晓海老师 谢谢老师！那写完整是不是这样的。 计提时 借：管理费用-工资 贷 ：应付工资 发放时 借：应付工资 贷：库存现金 记账凭证就写这样的对吗？？ 我是新手，不太懂，谢谢。
2023-03-06 12:23:02
晓海老师：回复默。你好！还有社保啊在个人承担部分其他应收款或其他应付款
2023-03-06 12:33:29
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Sarah 发表的提问：
请问老师支付加工费的会计分录怎么写？
你好，借制造费用――加工费 借应交税费（进项税额） 贷银行存款
252楼
2023-03-06 12:15:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兰陵王 发表的提问：
计提、付工资，代扣社保如何写会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
253楼
2023-03-06 12:20:58
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兰陵王：回复玲老师 社保能不计提么
2023-03-06 12:41:30
玲老师：回复兰陵王单位部分要计提 个人部分不计提 发工资时扣
2023-03-06 12:57:22
兰陵王：回复玲老师 计提工资 借：管理费用---工资 5000 贷：应付职工薪酬 5000 计提社保 借：管理费用---社保（单位部份）175.77 贷：其他应付款---社保（单位部份） 175.77 发放工资 借：应付职工薪酬 5000 贷：银行存款 4607.8 其他应付款--代扣个人部份 392.2 缴社保 借：管理费用---社保（单位） 175.77 其他应付款---社保（个人） 392.2 贷：银行存款 567.97
2023-03-06 13:15:07
兰陵王：回复玲老师 写的对么，其他应付-社保（单位）从哪消掉啊
2023-03-06 13:27:00
玲老师：回复兰陵王单位部分借管理费用贷应付职工薪酬，看正确的分录，上面我发给你了，你自己把金额带进去就好了
2023-03-06 13:56:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Lin? 发表的提问：
(机关事业单位) 统发工资是直接支付，而工资发放明细表中，有一栏是补发当月工资，那么财务会计和预算会计的分录怎么写？比如借什么？贷什么？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
254楼
2023-03-07 11:54:45
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陈诗晗老师：回复Lin?财务会计 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 其他应收款 应交税费 个税 预算会计 借 事业支出 贷 银行存款
2023-03-07 12:42:45
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 张张睡不着 发表的提问：
按A，B产品的生产工时分配结转本月制造费用 会计分录怎么写
借:生产成本-A -B 贷:制造费用
255楼
2023-03-07 12:05:01
全部回复
张张睡不着：回复小云老师 费用要怎么算呢
2023-03-07 12:37:04
小云老师：回复张张睡不着分配标准×分配率，分配率=总费用÷总标准
2023-03-07 13:04:23
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