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付本月工资会计分录怎么写
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ xyan 发表的提问：
计提本月工资分录怎么做？发放上月工资分录呢？
您好 计提 借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 发放 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金、银行存款
271楼
2023-03-13 11:18:03
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xyan：回复bamboo老师 发放的时候还要扣社保公积金个税，那个金额怎么取？
2023-03-13 11:36:36
bamboo老师：回复xyan借 应付职工薪酬——工资 贷 其他应收款——个人社保 其他应收款——个人公积金 应交税费——应交个人所得税 库存现金 银行存款 上交的时候扣的个人部分金额
2023-03-13 11:57:33
xyan：回复bamboo老师 贷方取的数是当月扣的个人社保金额？当月扣的个人公积金？当月扣的个税吗？
2023-03-13 12:15:35
bamboo老师：回复xyan是您应该发放工资的那个月的个人部分
2023-03-13 12:44:15
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
上月付款9600元，这个月付款5400元，这个月收到发票16000元，还剩1000未付。上月会计分录和这个月会计分录怎么写？
你好， 付款时，借：预付账款 9600 贷：银行存款 9600 借：预付账款 5400 贷：银行存款 5400 收到发票时，借:相关成本费用 贷：预付账款 16000 这样预付账款出现贷方余额1000，表示为我们应付的款项
272楼
2023-03-13 11:25:34
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妖精打架：回复立红老师 我是这个月付的5400
2023-03-13 11:48:04
立红老师：回复妖精打架你好，借：预付账款 5400 贷：银行存款 5400，就是这笔分录，
2023-03-13 12:12:43
妖精打架：回复立红老师 到我做的借贷不平衡呀
2023-03-13 12:36:07
立红老师：回复妖精打架你好，您说哪笔分借贷不平呢
2023-03-13 12:46:17
妖精打架：回复立红老师 我上个月的会计分录是：借：预付账款 9600 贷：银行存款 9600 这个月的会计分录是：借：预付账款 5400 贷：银行存款 5400 借：成本16000 贷：预付账款 16000
2023-03-13 13:13:42
立红老师：回复妖精打架你好，分录不是平的么，
2023-03-13 13:35:39
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小跟班じ 发表的提问：
公司为员工支付燃气费，会计分录怎么写
你好！计入福利费就可以
273楼
2023-03-13 11:50:37
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小跟班じ：回复QQ老师 需要员工交税么，需要计入工资表里么
2023-03-13 12:06:27
QQ老师：回复小跟班じ你好！按规定需要并入工资计算个人所得税
2023-03-13 12:32:10
小跟班じ：回复QQ老师 我直接支付不可以么
2023-03-13 12:53:59
QQ老师：回复小跟班じ你好！可以，发票名称是单位的吗？
2023-03-13 13:13:58
小跟班じ：回复QQ老师 是的
2023-03-13 13:31:48
小跟班じ：回复QQ老师 直接支付就不用算进工资表里把
2023-03-13 13:46:26
QQ老师：回复小跟班じ你好！发票名称是单位的是可以的，
2023-03-13 14:15:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 边咸???? 发表的提问：
支付员工聚餐费36400 会计分录应该怎么写
借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
274楼
2023-03-13 12:08:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小碎步 发表的提问：
老师，7月发放员工5月工资会计分录是不是也是先计提后发放。5月没发放的原因是产生纠纷所以在6月份时暂时没发放。
你好，是的，工资是计提在5月，只是发放在7月份。
275楼
2023-03-14 11:34:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，计提上月工资怎么做会计分录？
你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
276楼
2023-03-14 11:54:23
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乐一：回复邹老师 如果是计提车间工人工资也是借：管理费用 贷：应付职工薪酬 还是借： 主营业务成本 贷：应付职工薪酬
2023-03-14 12:17:51
邹老师：回复乐一你好，计提车间工人工资 借；生产成本，或制造费用 贷；应付职工薪酬
2023-03-14 12:45:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ little简* 发表的提问：
如果公司三个月工资没有计提之后直接发放，会计分录怎么做
;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
277楼
2023-03-14 12:05:59
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little简*：回复玲老师 之前没有做计提那发之前还要不做一个计提吗？比如说这个月发前面三个月的全部工资，那三个月又都没有做计提，这样我这个月还要做这三个月的计提吗？
2023-03-14 12:31:34
玲老师：回复little简*先补计提 再发 分录 发你了
2023-03-14 12:58:02
刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ jossonli 发表的提问：
代发工资，手续费从工资扣除会计分录怎么写？
 您好！直接冲往来，借，应收，贷，银行存款。
278楼
2023-03-15 10:49:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
向职工收取垫付款项的会计分录怎么写
同学你好， 借，银行存款等 贷，其他应收款；
279楼
2023-03-15 10:59:32
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
摊销本月办公楼租金计提2万元,租金已在年初预付怎么写会计分录
借管理费用 贷预付账款
280楼
2023-03-15 11:21:33
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ????“懵”想家•段小楠???? 发表的提问：
老师 我2月发放12月工资会计分录需要怎么做 需要计提吗
跟您平时一样 借：费用或成本 贷：应付职工薪酬
281楼
2023-03-15 11:43:49
全部回复
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 打错了 12月工资12月发放
2023-03-15 12:01:27
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 就跟平常一样是吗
2023-03-15 12:26:34
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????是的，完全是一样的
2023-03-15 12:52:13
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 因为社保个人部分要下个月才扣 ，那我这部分之前都是先扣了在发工资的 所以是借记其他应收款-个人社保，等发放了再冲回，然后12月发放12月工资的话，那我现在个人社保部分可以先贷方金额吗，等月份扣了社保费用后再冲回
2023-03-15 13:13:54
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????是的，就是这样处理
2023-03-15 13:28:31
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 好的 谢谢老师
2023-03-15 13:54:16
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-03-15 14:05:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 健康的小蝴蝶 发表的提问：
根据本月完工产品的产量分摊制造费用怎么算还有怎么写会计分录呀
你好 比如甲产品完工数量100件，乙产品完工数量200件，发生制造费用400 那么甲产品分配的制造费用=100/（100%2B200）*600=200 乙产品分配的制造费用=200/（100%2B200）*600=400 分录是 借：生产成本——甲产品 生产成本——乙产品 贷：制造费用 
282楼
2023-03-15 12:02:59
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
5月记提工资6000元，6月份扣缴个人所得税并现金支付工资如何写会计分录
同学，你好 计提 借：管理费用-工资6000 贷：应付职工薪酬6000
283楼
2023-03-16 11:04:09
全部回复
小菲老师：回复Eternal memory计提本月代扣代缴个人所得税会计分录： 借：应付职工薪酬， 贷：其他应付款—代扣代缴个人所得税。 交纳个所税时，会计分录如下： 借：其他应付款—代扣代缴个人所得税， 贷：银行存款 付工资 借：应付职工薪酬 贷：库存现金
2023-03-16 11:17:26
Eternal memory：回复小菲老师 是不是5月份记提工资以后在做一笔记提一笔代扣代缴个人所得税，做2笔分录，6月份写另外两笔
2023-03-16 11:27:29
小菲老师：回复Eternal memory同学，你好 嗯嗯，可以的
2023-03-16 11:49:40
Eternal memory：回复小菲老师 代扣代缴个人所得税额怎么算出来的啊
2023-03-16 12:13:33
小菲老师：回复Eternal memory同学，你好 自己算的，按照税率表
2023-03-16 12:33:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 时光机 发表的提问：
关于“本月收到的发票本月不认证怎么写会计分录？”
没有认证可以做应交税费-待认证进项税额。
284楼
2023-03-16 11:33:32
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时光机：回复maize老师 好
2023-03-16 12:00:25
maize老师：回复时光机满意请给五星好评，谢谢。
2023-03-16 12:25:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
资本公积调增十万怎么写会计分录
借；盈余公积或利润分配-未分配利润 贷；资本公积
285楼
2023-03-16 11:59:59
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