Monica：回复QQ老师 补计提老师 我写错了

QQ老师：回复Monica你好！是不计提直接付款吗？如果是你们的员工按应付职工薪酬处理，个税吃点亏

Monica：回复QQ老师 老师 就是去年他的工资应该是5000一个月 但是跟我这边讲的是3000一个月 次月都发放完的 然后现在说每月给的只是一个基本工资 实际每月是5000一个月 3月把去年的剩余工资全部支付了 还给支付了销售提成2000 我的会计分录是不是 借 ：以前年度损益调整 2000*6+2000=14000元 贷：现金 14000 以前年度损益调整可以加二级科目吗 比如后缀写 某某2017工资 、销售提成？

QQ老师：回复Monica你好！要补交个税的，按流程应该是 借 ：应付职工薪酬 贷：现金 借：以前年度随意调整 贷：应付职工薪酬 借：未分配利润 贷 以前年度损益调整

吴少琴老师：回复如意的爆米花借：应付工资 贷：其他应收-社保 公积金 应交税费-个税 现金

袁老师：回复张玲根据销量对应比例结转即可　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

娟之恋：回复邹老师 那补计提分录具体怎么记呢？

邹老师：回复娟之恋你好 借:劳务成本 贷：应付职工薪酬

娟之恋：回复邹老师 现在科目中不是没有劳务成本吗

邹老师：回复娟之恋你好，有这个科目 的，如果你软件没有你可以新增的

程小刀：回复邹老师 不需要通过应付账款或其他应付款科目核算吗？

邹老师：回复程小刀你好，你是需要计提吗？

程小刀：回复邹老师 什么意思？我不懂，计提是怎么做分录？

邹老师：回复程小刀你好，如果是计提没有支付 借；劳务成本，贷；其他应付款

程小刀：回复邹老师 为什么不能用应付账款

邹老师：回复程小刀你好，因为这个是针对个人的，不是针对单位，所以需要通过其他应付款，而不是应付账款科目核算

程小刀：回复邹老师 我们是分项目这样转账的，就像这种回单应该怎么做账？

邹老师：回复程小刀你好，借；其他应付款，贷；银行存款

程小刀：回复邹老师 摘要怎么写？

邹老师：回复程小刀你好，可以是支付劳务费

程小刀：回复邹老师 那这个分录的摘要要写什么？借；劳务成本，贷；其他应付款

邹老师：回复程小刀你好，可以就是计提劳务费

Luck Fairy：回复宋生老师 老师，我没明白你的意思，做账的时间都是月初做上个月的账，我现在是3月初做2月的账，就是做2月的账，可以计提1月工资一笔分录，发放1月工资一笔分录吗？

宋生老师：回复Luck Fairy你好！明白了，你如果2月份还没有结账，可以计提2月份的。

风雨：回复李爱文老师 老师这个是计提吧，交的时候是不是这样 借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款

李爱文老师：回复风雨这是发工资的分录，将税挂出来，工资挂账处理

风雨：回复李爱文老师 可是已经把税交过了

李爱文老师：回复风雨交税分录：借：应交税费——应交个人所得税，贷：银行存款

风雨：回复李爱文老师 这样可以吗？交了个税工资还欠着不知道什么时候发

李爱文老师：回复风雨挂在账上做其他应付款处理，有钱时在发

莫名：回复邹老师 老师您的这个”当月“，是不是指工资所属月份，比如2月份的工资，要在2月份月末先计提，然后在3月份发放时做支付时的分录？

邹老师：回复莫名你好，是的，就是当月计提，次月发放

LHJ：回复meizi老师 收到了，发票未开

meizi老师：回复LHJ你好 那你就做借库存商品-暂估 贷银行存款 12400应付账款 2000 下次支付 借应付账款2000贷银行存款2000

LHJ：回复meizi老师 我只要分录怎么写

meizi老师：回复LHJ你好 上面就是分录 已经给你写清楚了 货物收到了没有发票的 就要做暂估入库的 。 你看看 借库存商品-暂估 贷银行存款 12400应付账款 2000 下次支付 借应付账款2000贷银行存款2000