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付本月工资会计分录怎么写
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ kj_II3AaTxJBejo 发表的提问：
本月支付现在到年底房租，并收到发票，有关会计分录怎么写
先做到预付账款 借 预付账款 进项税额 贷 银行存款 在每月计提摊销 借 管理费用 房租 贷 预付账款
196楼
2023-02-15 12:51:50
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kj_II3AaTxJBejo：回复颜老师 我用其他应付款科目代替预付账款科目可以吗？
2023-02-15 13:18:42
颜老师：回复kj_II3AaTxJBejo也可以的，保持前后科目一致就行
2023-02-15 13:43:46
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
本公司员工4人，3月份工资表结算工资总29500，实发工资29500，那计提本月工资该怎么做，分录和金额该怎么写
同学你好 借，管理费用等29500 贷，应付职工薪酬29500 发工资 借，应付职工薪酬29500 贷，银行存款等29500
197楼
2023-02-15 12:56:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 高瑞 发表的提问：
工资计提是什么意思，应付工资和管理费用在实际做帐的时候怎么运用，会计分录怎么写
你好，计提就是将工资做到费用中 计提时 借：费用 贷：应付职工薪酬 发放时】 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
198楼
2023-02-16 11:28:48
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 蓝蓝天空 发表的提问：
本月计提本月支付和本月计提下月支付工资分录是什么
1.分配计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款
199楼
2023-02-16 11:56:58
全部回复
冰儿老师：回复蓝蓝天空本月计提本月支付和本月计提下月支付工资分录是一样的
2023-02-16 12:30:48
蓝蓝天空：回复冰儿老师 下月发是不是本月做支付这笔分录 把现金改其他应付款
2023-02-16 12:42:18
冰儿老师：回复蓝蓝天空不是，只做发放分录，如工资是老板用自己的钱发的，则可计入其他应付款
2023-02-16 13:07:04
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 九剑 发表的提问：
本月应该有工厂厂房房租，没有支付，如何计提，分录怎么写？
借：管理费用-厂房房租 贷：应付账款 。
200楼
2023-02-16 12:17:01
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赵英老师：回复九剑这里先估计入账，发票回来后冲掉这笔分录，再依据发票做。
2023-02-16 12:35:24
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 开放的板栗 发表的提问：
11日，用银行存款支付上月工资60000元，的会计分录咋写
借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个税所得税 银行存款
201楼
2023-02-16 12:44:11
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贾老师
职称：初级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ 梁焱 发表的提问：
1.结转本月应付职工工资121600，其中A产品工人工资60000元。B产品 工人工资40000元。车间人员工资21600元。写会计分录。 借： 生产成本——A产品 60,000 生产成本——B产品 40,000 制造费用 21600 贷： 应付职工薪酬 121,600 2.按A，B产品的生产工时分配结转本月制造费用，其中A产品生产工时3000小时，B产品生产工时2000小时。 老师这个怎么写会计分录。
借：生产成本-A产品 12960 －B产品 8640 贷：制造费用 21600
202楼
2023-02-16 12:53:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雪海间 发表的提问：
本月员工垫付3个月的员工宿舍租金，怎么写分录
借：管理费用 贷：其他应付款
203楼
2023-02-19 13:10:09
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雅蔓 发表的提问：
支付的剧本款怎么做会计分录，找人写的剧本
同学你好！这个的话 记入你们公司的主营业务成本的
204楼
2023-02-19 13:29:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Merry 发表的提问：
计提本月工资和发放上月工资，要交社保和个税，会计分录怎么做？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
205楼
2023-02-19 13:58:37
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Merry：回复邹老师 我想问下，个人扣缴的社保，由个人缴纳且个人扣出，为何还计入管理费用呀？不是单位缴纳呀
2023-02-19 14:15:23
邹老师：回复Merry你好，虽然是个人承担，但是这个是从工资扣的，实际是单位负担了 只是从个人工资扣除了而已
2023-02-19 14:30:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 路遥 发表的提问：
例：上月计提工资100，本月发放工资100.01，这个0.01要怎么调整，写出具体分录
您好，发放时分录，借；应付职工薪酬-工资，100.01，贷；现金或者银行存款，100.01。调整时，借；管理费用-工资，0.01，贷：应付职工薪酬-工资，0.01。
206楼
2023-02-19 14:17:44
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王雁鸣老师：回复路遥您好，发放时，借；应付职工薪酬-工资，100.01，贷；现金或者银行存款，100.01。调整时，借；管理费用-工资，0.01，贷：应付职工薪酬-工资，0.01。
2023-02-19 14:43:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
支付中介公司工资，必须要当月计提，下月支付吗？会计分录怎么录入？如果没有当月计提，怎么弄
你好，支付中介公司工资，这个具体是指的什么？
207楼
2023-02-19 14:42:00
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杨洋阳：回复邹老师 我们单位得工资都是中介公司支付，我们一季度付款一次
2023-02-19 14:55:34
邹老师：回复杨洋阳你好，你单位需要按月计提，什么时候支付了就做支付分录 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-02-19 15:13:07
杨洋阳：回复邹老师 我要支付中介2.3月份的工资，我都没做计提，现在怎么做
2023-02-19 15:32:52
杨洋阳：回复邹老师 这个钱是这个月银行已经转账了
2023-02-19 15:45:04
杨洋阳：回复邹老师 是不是要在4月份中反结账去
2023-02-19 16:01:15
杨洋阳：回复邹老师 在4月业务里计提去
2023-02-19 16:28:16
邹老师：回复杨洋阳你好，没有计提就补计提工资就是了
2023-02-19 16:40:10
杨洋阳：回复邹老师 这个月做吗？
2023-02-19 17:03:41
杨洋阳：回复邹老师 做支付那笔业务前面吗？
2023-02-19 17:23:27
邹老师：回复杨洋阳你好，是的，这个月补做计提分录，在支付的分录之前补做计提工资分录
2023-02-19 17:43:34
杨洋阳：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-19 18:01:22
邹老师：回复杨洋阳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-19 18:19:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 特立独行的朵朵酱 发表的提问：
计提工资，发放工资扣除保险会计分录怎么写啊？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
208楼
2023-02-20 11:54:36
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 风有信，花不误 发表的提问：
老师，计提工资时的会计分录怎么写
借：管理费用，营业费用等贷：应付职工薪酬
209楼
2023-02-20 11:59:44
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风有信，花不误：回复王利老师 是收到发票时先计提吗，计提完在做银行已扣款的那个分录？
2023-02-20 12:25:30
风有信，花不误：回复王利老师 老师我问的是营业税计提的问题
2023-02-20 12:43:08
王利老师：回复风有信，花不误营业税计提时借：主营业务税费，贷应交税费-营业税
2023-02-20 12:53:47
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小丁 发表的提问：
物业公司，月底个税要计提么，计提、下月支付，发工资时三步分录怎么写？
你好！ 1.月底计提工资 借管理费用…工资 贷应付职工薪酬
210楼
2023-02-20 12:27:25
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蒋飞老师：回复小丁2.次月发放工资 借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费…个税 3.第三月初交纳 借应交税费…个税 贷银行存款
2023-02-20 12:52:20
小丁：回复蒋飞老师 不是应该这样么？ 月底计提工资 借管理费用…工资 贷应付职工薪酬 月底计提个税： 借：其他应收款-个税 贷：应交税费-个税 第二月月初，交税的时候 借：应交税费-个税 贷：银行存款 第二月月中发工资 借：借应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款-个税
2023-02-20 13:11:03
小丁：回复蒋飞老师 你的意思是，月底不用计提个税，发工资的时候，应交税费增加， 交个税的时候，应交税费减少。 月底，计提个税这一步省掉
2023-02-20 13:34:11
蒋飞老师：回复小丁是的，月底不用计提个税的，因为个税是代扣代缴个税（是发工资从工资扣除的）
2023-02-20 13:49:25
小丁：回复蒋飞老师 那月底社保和公积金呢要计提么
2023-02-20 14:06:51
蒋飞老师：回复小丁不用计提的，因为社保和公积金是当月交纳当月的
2023-02-20 14:31:55
小丁：回复蒋飞老师 物业实操课里面计提了，我们公司是十号发工资，社保总公司给交，到月初把工资总额部分打给总公司，那还要计提么？就是八月初把七月份的工资打到总公司账户，总公司统一交社保公积金，顺便把工资发了，那七月份的社保公积金个税我七月月底要计提么？
2023-02-20 14:53:06
蒋飞老师：回复小丁你们是独立的公司吗。
2023-02-20 15:18:10
小丁：回复蒋飞老师 是独立的，我们是杭州分公司底下的一个分项目，账户是独立的，但是工资是社保公积金个税是杭州分公司统一交的，但是这部分钱是月初把工资总额打到杭州分公司账户。也就是说杭州分公司7月份把社保公积金支付了，我们八月初才真正的还，7月份的工资是八月初发，那我做账的时候七月底，除了计提工资外，要计提公积金，社保，个税么？
2023-02-20 15:43:54
蒋飞老师：回复小丁公积金，社保，一般是当月交纳当月的，不用计提的（如果计提也是当月初计提，当月计提当月，）
2023-02-20 16:03:28
蒋飞老师：回复小丁个税是代扣代缴的，发工资时从工资扣除的（不用计提）
2023-02-20 16:21:47
小丁：回复蒋飞老师 个税我明白了，公积金和社保还有点不明白，社保公积金是一个道理，我下面用社保来说 首先我理解你的意思，正常请况是不计提的，正常情况下是七月份的社保，七月份交，分录如下： 月初的时候，支付七月份公积金和社保 借：管理费用-社保 管理费用-公积金 其他应收款-代扣个人社会保险 其他应收款-公积代扣个人公积金 贷：银行存款 那么月底就不用计提了 但我们七月份的社保公积金七月初总公司给我们付掉了，8月初我们才还他，我七月份没有扣缴动作，是不是应该 7月底，计提社保公积金（公司自己部分） 借：管理费用-社保 管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬--社保 应付职工薪酬-公积金 然后八月初，从我们账户还给总公司，分录这么做 借：应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金 其他应收款-代扣个人社会保险 其他应收款-公积代扣个人公积金 贷：银行存款
2023-02-20 16:33:18
蒋飞老师：回复小丁好的，那你就计提吧。
2023-02-20 16:57:53
小丁：回复蒋飞老师 额，你这个回答有点模棱两可，我去问问别的老师吧
2023-02-20 17:11:05
蒋飞老师：回复小丁公积金，社保，一般是当月交纳当月的，不用计提的（如果计提也是当月初计提，当月计提当月，）
2023-02-20 17:37:41
小丁：回复蒋飞老师 嗯七月计提的话，先计提，在支付 或者七月直接不计提，直接支付对吧
2023-02-20 18:01:45
蒋飞老师：回复小丁是的，就是这个意思，你的理解很对
2023-02-20 18:16:28
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