芳芳????：回复bamboo老师 没有，是临时工，项目上做成本

bamboo老师：回复芳芳????借：工程施工 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

芳芳????：回复bamboo老师 老师，借：主营业务成本-人工费 贷：银行存款       可以吗

bamboo老师：回复芳芳????您项目上不用工程施工科目吗

芳芳????：回复bamboo老师 没用，我们主要就是干电力工程的，农民工工资直接银行发了，

bamboo老师：回复芳芳????如果是工资的话 正常应该通过应付职工薪酬科目走账的

芳芳????：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复芳芳????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

微笑向暖&27°C：回复张艳老师 @刘老师—追梦：老师那在每月月末的时候需要计提本月的全部工资吗？会计分录怎么写呢？

张艳老师：回复微笑向暖&27°C一般企业是本月计提工资，下月发放的。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——社保（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

Ｈｕａ'ｅｒ：回复玲老师 不是自己员工

玲老师：回复Ｈｕａ'ｅｒ借成本费用，科目贷银行存款一万，其他应付款借其他应付款贷银行存款

小幸运：回复王超老师 时间不一样

小幸运：回复王超老师 不提个税行吗

王超老师：回复小幸运是的，两次的时间是不一样的

小幸运：回复王超老师 可以不计提个税吗

王超老师：回复小幸运那你相当于是一个月申报了很多的个人所得税的

小幸运：回复王超老师 工资现在发的到11月份

小幸运：回复王超老师 个税交到12月份

王超老师：回复小幸运是的，这个个人所得税申报和发放是可以分开来的

冬瓜：回复答疑苏老师 喔，谢谢老师

答疑苏老师：回复冬瓜不客气，祝工作顺利哦！

冬瓜：回复答疑苏老师 就是不清楚用应付账款还是用其他应付款

答疑苏老师：回复冬瓜你好，用其他应付款。

赖娟：回复邹老师 好，谢谢。

邹老师：回复赖娟不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

逆光：回复邹老师 老师，付清尾款，收到模具投入使用，分录 借:固定资产 贷:银行存款嘛

邹老师：回复逆光你好，是的