为了当总监：回复邹老师 用不用发放？

邹老师：回复为了当总监你好，最终是需要发放的

为了当总监：回复邹老师 你好，就是我19年做账可以当月计提加发放不可以

邹老师：回复为了当总监你好，可以当月计提，当月发放的

胖嘟：回复QQ老师 为什么扣除个人缴纳部分的社保和公积金为什么是其他应付款？个人缴不就是自己支付吗？

QQ老师：回复胖嘟你好，是自己支付，但是一般是在公司里扣，他不是单独支付。是单位把单位承担部分和个人部分统一缴纳后在工资里扣职工的。

胖嘟：回复QQ老师 那只是一个小公司，每个月支付工资怎么做会计分录呢？

QQ老师：回复胖嘟你好，上面给你的分录就是企业正常的操作流程。

胖嘟：回复QQ老师 那如果之前没有计提工资，后期职工预支1000元，怎么做会计分录？

胖嘟：回复QQ老师 每个月可不可以不计提工资呢？

QQ老师：回复胖嘟预支的记录其他应收款核算。按规定是要计提的。

胖嘟：回复QQ老师 预支为什么用其他应收款？

QQ老师：回复胖嘟你好！你先给职工钱，是单位的债权所以计入其他应收款，因为你们没有计提工资，如果计提了工资没有发，这里按发放1000元处理

胖嘟：回复QQ老师 如果说1号预支1000元，10号计提工资，31号发放工资，各个分录怎么写？

QQ老师：回复胖嘟借：其他应收款 1000 贷：现金 计提不影响非 发放时 借：应付职工薪酬 贷 银行存款 其他应收款

胖嘟：回复QQ老师 计提不影响什么/

QQ老师：回复胖嘟提工资的时候按正常计提就可以在这里没有任何影响。

辣酱桃子：回复小叶老师 还产生了临时劳务费3万要不要算在里面

小叶老师：回复辣酱桃子临时的劳务费，可以直接放在管理费用-劳务费，进行区分

辣酱桃子：回复小叶老师 不用计提了吗

小叶老师：回复辣酱桃子如果你不把它算成职工，可以不用

辣酱桃子：回复小叶老师 是公司施工产生的劳务费也可以计入管理费用劳务费吗

小叶老师：回复辣酱桃子施工计入成本里头哈

辣酱桃子：回复小叶老师 分录要怎么写呀

小叶老师：回复辣酱桃子借工程施工–合同成本–其他直接费用–劳务费，贷银行存款

smilelikeatree：回复QQ老师 工资计提是应发数还是实发数，能不能给我写个具体的，社保个工资的合并计提分录

QQ老师：回复smilelikeatree根据会计准则，对于个人承担的社会保险费应计入“其他应付款——社会保险费（养老、医疗、失业保险）”科目，单位承担部分应计入“应付职工薪酬——社会保险费”科目。同理，对于个人承担的住房公积金应计入“其他应付款——住房公积金”科目，单位承担部分应计入“应付职工薪酬——住房公积金”科目。 1、分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

smilelikeatree：回复QQ老师 计提的这个工资数额是扣除5险一金前的应发数还是实发数

QQ老师：回复smilelikeatree记提的是包括五险一金的。

smilelikeatree：回复QQ老师 好的，谢谢老师

QQ老师：回复smilelikeatree不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢

茱莉耶：回复邹老师 那个税是等下月发放工资以后再做的吗

邹老师：回复茱莉耶你好，是的

茱莉耶：回复邹老师 那就是我本月工资挂账的时候：借：管理费用等 贷：应付职工薪酬；等下月发工资的时候就是 借：应付职工薪酬 贷：库存现金或银行存款 应交税费-个税 是这样的是吗老师

邹老师：回复茱莉耶你好，是的

胖嘟：回复刘诗 职员工资都从管理费用过可以吗？可以不分销售，管理等？

刘诗：回复胖嘟你好！分吧，根据哪些是销售人员，分下。

胖嘟：回复刘诗 如果5月6号某职工预支1000元，5月15号支付4月份工资3000元，会计分录怎么写？属于小企业要不要计提呢?

刘诗：回复胖嘟5月6日，借：其他应收款 1000贷：现金 1000 支付工资时，借：管理费用 3000 ，贷：银行存款 2000 贷：其他应收款 1000，小企业，就别计提了，增加工作量。

胖嘟：回复刘诗 不计提，那5月份记得是4月份工资了，然后每月往后退了，可以吗？

刘诗：回复胖嘟你好！你就当做预发工资，然后5月份发的就是5月份工资，外部的别人也不知道咯，对吧？

修身养性：回复佟老师 那下个月发放工资的时候要怎么写分录呢/

佟老师：回复修身养性借：应付职工薪酬 贷;个税 银行存款 其他应付款——社保

修身养性：回复佟老师 好的，谢谢老师

佟老师：回复修身养性不客气，祝您学习愉快！