您好，没有支付的成本费，借：工程施工，贷：应付账款-XXX公司。

您好，借应付利息300贷银行存款

你写的分录是正确的。

一、五月份不可能计提六月份的工资，按权责发生制是六月份计提六月份的工资。 二、六月份交的社保费，计提社保费，假定只有管理人员，计提的分录是： 1、借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 只按公司承担的社保计提 2、缴纳社保费时的分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 三、计提工资的分录是： 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 四、发放工资的分录是： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）

您好，比如2月交社保，做分录 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2 3月发2月工资的时候，扣回2月代员工缴纳的社保个人部分 借：管理费-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人缴纳社保 1 3月交社保的时候（这个等着4月发3月工资的时候扣回其他应收款即可） 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2

做借支处理 借其他应收款贷银行存款

借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 没有发放就挂应付职工薪酬贷方余额就是了

借劳务成本1 贷应付职工薪酬1 借应付职工薪酬1 贷银行存款1

您好，财务：借单位管理费 贷 应付职工薪酬 预算：借事业支出 贷财政补助预算收入，继续加油。

你好， 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入