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建筑企业预缴税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 尘土 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税会计分录怎样做?
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
46楼
2022-12-20 13:06:11
全部回复
尘土：回复邹老师 要计提吗?列计提分录
2022-12-20 13:23:03
邹老师：回复尘土你好，需要计提的，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税
2022-12-20 13:33:27
尘土：回复邹老师 工资薪金个人所
2022-12-20 13:45:20
邹老师：回复尘土你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2022-12-20 14:10:35
尘土：回复邹老师 是企业不是个人为什么入应付职工薪
2022-12-20 14:32:21
邹老师：回复尘土你好，因为这个税款是从个人工资扣除，计提的个人所得税的时候，需要支付给职工的工资就少了，所以通过应付职工薪酬科目借方核算的
2022-12-20 14:54:26
尘土：回复邹老师 预交时是公司交的
2022-12-20 15:14:03
邹老师：回复尘土你好，预交是公司缴纳，今后从职工工资扣除的
2022-12-20 15:36:11
尘土：回复邹老师 是公司名义交的不是个人，那应从职工工资怎样扣除，应扣那个职
2022-12-20 15:47:43
邹老师：回复尘土你好， 公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 个人所得税 金额=（工资-5000-专项扣除）*税率—速算扣除数
2022-12-20 16:15:44
尘土：回复邹老师 从工资扣除时应扣那个员工
2022-12-20 16:26:48
邹老师：回复尘土你好，扣除工资超过5000的员工 个人所得税
2022-12-20 16:42:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 细心的铃铛 发表的提问：
小规模建筑业预交企业所得税会计分录怎么做
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
47楼
2022-12-20 13:26:22
全部回复
细心的铃铛：回复邹老师 不需要计提吗
2022-12-20 13:48:39
邹老师：回复细心的铃铛你好，你这个是问的预交，所以我是根据预交情况做的分录 季度需要根据利润总额情况做计提所得税分录的
2022-12-20 13:59:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晴天 发表的提问：
建筑企业外地预缴的工会经费，反正做分录呀？
您好，预缴的工会经费，借；应付职工薪酬-工会经费，贷；现金或者银行存款。
48楼
2022-12-20 13:56:18
全部回复
晴天：回复王雁鸣老师 这个是不是还要计提？借：工程施工―人工工资，贷：应付职工薪酬？
2022-12-20 14:08:19
王雁鸣老师：回复晴天您好，是的，借：工程施工-间接费用-工会经费，贷；应付职工薪酬-工会经费。
2022-12-20 14:27:52
晴天：回复王雁鸣老师 谢谢老师。
2022-12-20 14:57:30
王雁鸣老师：回复晴天您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-20 15:16:50
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 甜甜的铃铛 发表的提问：
老师，我们公司是建筑企业，挂靠别的公司做了个项目，有在异地预缴纳税款，请问预缴的企业所得税，我的会计分录怎么处理好？
预缴企业所得税分录 借应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
49楼
2022-12-20 14:12:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
建筑企业异地预缴税费，预交的分录怎么写
你好，建筑企业异地预缴税费，预交的分录 借：应交税费—应交增值税（已交税金 ） 应交税费—附加税等 贷：银行存款 
50楼
2022-12-20 14:41:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 蜗牛 发表的提问：
建筑企业异地预缴工会经费，印花税时分录应该怎么做，是否需要计提
在实际缴纳的时候 借税金及附加贷银行存款。
51楼
2022-12-21 14:03:38
全部回复
蜗牛：回复轶尘老师 还是没明白
2022-12-21 14:27:07
轶尘老师：回复蜗牛这两个不需要像增值税或者其他附加那样计提。在实际缴纳的时候做损益。
2022-12-21 14:41:59
蜗牛：回复轶尘老师 在异地已经预缴了增值税8737.86元，城建税218.44元，教育费附加131.07元，地方教育费附加87.38元，企业所得税582.52元，工会经费349.5元，印花税 63元，
2022-12-21 14:53:12
蜗牛：回复轶尘老师 借应交税(费增值税，教育费附加，地方教育费附加，城建税，企业所得税) 贷其他应收款_个人借款
2022-12-21 15:04:30
蜗牛：回复轶尘老师 工会经费，印花税分录还是没明白
2022-12-21 15:19:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录是什么？
你好！借应交税费-应交增值税（已交税金） 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
52楼
2022-12-21 14:14:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 宽容 发表的提问：
建筑业分包方预交的税款的会计分录该如何做
借；应交税费 ——各税种 贷；银行存款
53楼
2022-12-21 14:41:59
全部回复
宽容：回复邹老师 那还做预提不
2022-12-21 15:07:30
邹老师：回复宽容你好，实现了收入就需要计提税金及附加
2022-12-21 15:37:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 懒虫 发表的提问：
预缴税金建筑单位怎么做会计分录
你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
54楼
2022-12-22 13:53:06
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
一般纳税人建筑企业，求预缴增值税分录？
借应交税费预交增值税 贷银行
55楼
2022-12-22 14:16:39
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? 芬???? 发表的提问：
采用简易计税的建筑劳务企业，预缴增值税怎么记分录
借应交税费-预缴增值税 贷银行
56楼
2022-12-22 14:27:32
全部回复
???? 芬????：回复maize老师 预缴增值税需要再结转到未交增值税吗？
2022-12-22 14:51:31
maize老师：回复???? 芬????需要月末结转到未交增值税下面，
2022-12-22 15:15:49
???? 芬????：回复maize老师 开票时，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费-简易计税吗
2022-12-22 15:43:22
maize老师：回复???? 芬????是的，简易是做这个，你缴纳做借应交税费-简易计税 贷银行
2022-12-22 16:06:30
???? 芬????：回复maize老师 那一般纳税人采用简易计税，预缴的增值税，还需要记到预缴增值税吗？还是直接计入简易计税
2022-12-22 16:36:22
maize老师：回复???? 芬????这个单独做简易计税下面这个
2022-12-22 16:50:58
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢要计提吗？计提的会计分录怎么做
1.预缴增值税； 　借：应交税费——预交增值税 　　 贷：银行存款 2.附加 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税（等） 3.企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 4.印花税 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税　
57楼
2022-12-22 14:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 111 发表的提问：
建筑企业印花税，是收到预收款时缴纳，还是会计发票时缴纳？
你好，是签订合同的时候缴纳
58楼
2022-12-23 13:31:30
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 注会取证班 木子 发表的提问：
建筑行业外地预缴的企业所得税需要计提吗？分录怎么做
不用的，借：应交税费--预交税款，贷：银行存款
59楼
2022-12-23 13:38:53
全部回复
注会取证班 木子：回复袁老师 什么时候结转呢？？预缴的个税需要计提吗？？
2022-12-23 14:03:12
袁老师：回复注会取证班 木子等确认收入的时候，不用结转的
2022-12-23 14:26:15
注会取证班 木子：回复袁老师 预缴的个税怎么处理呀
2022-12-23 14:38:49
袁老师：回复注会取证班 木子这个没有办法的，计入税金及附加吧
2022-12-23 14:54:23
注会取证班 木子：回复袁老师 怎么才能把那个应交个税的结平呀？
2022-12-23 15:11:27
袁老师：回复注会取证班 木子确认收入的时候结转即可的了
2022-12-23 15:25:45
注会取证班 木子：回复袁老师 预交的个人所得税哟，怎么会在确认收入时结转呢
2022-12-23 15:55:06
袁老师：回复注会取证班 木子预交个税 就直接借：税金及附加贷：应交税费
2022-12-23 16:09:04
注会取证班 木子：回复袁老师 支付了个税之后就不用结转了吧 预交的企业所得税是在年底结转到本年利润吗
2022-12-23 16:24:32
袁老师：回复注会取证班 木子是的，企业所得税不用结转的了。
2022-12-23 16:49:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢
你好，借；应交税费——增值税，附加税，企业所得税 ，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
60楼
2022-12-23 13:51:38
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我想问一下，不是听说预缴税款要在应交税费，增值税，预缴税费里面体现么？ ？
2022-12-23 14:10:32
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，如果是一般纳税人，是通过应交税费——应交增值税（已交税金）核算
2022-12-23 14:33:27
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