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境外租房押金扣除会计处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ &1+1& 发表的提问：
收到租房押金时要交税，那么退还押金时可以抵扣已交的税金吗？税务上如何处理？
你好，房租的押金现在其他应付款不应该交税。
16楼
2022-12-11 11:31:49
全部回复
&1+1&：回复QQ老师 这个不属于价外费用是吧？老师，就是公司有三家子公司，但是没有投入资本，也没有相关的生产经营收入，但是有从母公司陆陆续续转了几笔往来款，有产生了银行存款利息收入，这样我需要先建账，对银行存款利息收入缴纳企业所得税吗？
2022-12-11 11:53:47
QQ老师：回复&1+1&你好，银行存款利息是影响企业所得税的。
2022-12-11 12:08:23
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 许春明 发表的提问：
租房押金500，退押金时老板扣了60作为水电费，这个怎么做会计分录
找老板开一个60的水电费收据 作为成本费用入账 借：管理费用 银行存款 贷：其他应收款
17楼
2022-12-11 12:33:59
全部回复
许春明：回复轶尘老师 好的，谢谢老师
2022-12-11 13:02:15
轶尘老师：回复许春明不客气 如果帮到你 请打五星好评
2022-12-11 13:19:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 墨羽似风 发表的提问：
房屋租赁押金前期没有入账,现在房东退回了押金,账务怎么处理
那就补之前借其他应收款 贷银行，现在收到退回的借银行 贷其他应收款
18楼
2022-12-11 13:37:19
全部回复
墨羽似风：回复maize老师 那这样银行账就和实际不符了。我们是这样的，在15年公司租房付了押金，但这笔当时的会计应该没有入账。现在租约到期，房东退回了押金给公司的行政，行政将钱退到了银行账上。现在账务怎么处理
2022-12-11 14:02:09
maize老师：回复墨羽似风那之前是现金支付押金么，还是啥，现金支付那就做借其他应收款 贷库存现金，
2022-12-11 14:17:44
墨羽似风：回复maize老师 前期应该是支付宝付的，但之前的支付宝账户是被注销了，所以现在账上查不到这笔
2022-12-11 14:43:59
maize老师：回复墨羽似风那你现在也只能做借银行 贷其他应付款-行政人员
2022-12-11 14:57:10
墨羽似风：回复maize老师 那前期付押金的分录呢。因为前期付押金没有入账，现在入账的话就会涉及到资金账户和实际不符合的问题。
2022-12-11 15:26:20
maize老师：回复墨羽似风你都没有单据咋做啊，支付宝注销打印不了你也做不了啊，做账需要凭证，你这个原始凭证都没有
2022-12-11 15:53:35
maize老师：回复墨羽似风要不叫房东给你补一个收据
2022-12-11 16:22:45
墨羽似风：回复maize老师 补收据是可以，但就涉及到入账的时候，资金账户的问题。因为实际我们公司以前付押金的账号是注销了的，所以现在账上是没有以前付押金的账户。你把付押金的钱做到现在的资金账户里，会造成现有资金账户和实际不匹配
2022-12-11 16:42:06
maize老师：回复墨羽似风你之前支付宝是公司账户么，那你之前没有入账，那之前就和实际不匹配
2022-12-11 17:04:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 鱼摆摆 发表的提问：
去年支付一笔104000的房租，当时未开具发票，已计入管理费用房租，今年汇算清缴之后补开的84000的房租专票，另外20000为房屋押金。请问怎么处理调账
你好，去年汇算清缴调增了是吗
19楼
2022-12-11 14:59:57
全部回复
鱼摆摆：回复郭老师 去年汇算清缴也没有调增
2022-12-11 15:45:44
郭老师：回复鱼摆摆借银存借管理费用-20000 其他的借管理费用负数，进项 剩下的那些就是去年没有发票做的管理费用了
2022-12-11 16:03:17
鱼摆摆：回复郭老师 就是说我做一笔去年完全相反的红字冲回来是么，去年是借管理费用10400，贷银行存款，那现在我只要做一笔借管理费用-10400，贷银行存款-10400，然后借管理费用，进项税额，其他应收款，房屋押金，贷银行存款。是这样做的意思么？
2022-12-11 16:27:17
鱼摆摆：回复郭老师 是借其他应收款房屋租金20000，借管理费用-20000，然后借进项发票，管理费用进项税额负数么
2022-12-11 16:51:45
郭老师：回复鱼摆摆你多做了20000，冲两万 然后少做了一个进项，多了一个费用
2022-12-11 17:11:48
鱼摆摆：回复郭老师 那个2万已经付出去的，今年有一张房屋租赁保证金的收据条。然后房屋专票是84000，进项税额是6156.8。这样做有问题么？
2022-12-11 17:34:38
郭老师：回复鱼摆摆你好，没有问题的。
2022-12-11 17:58:53
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 独特的面包 发表的提问：
公司租私人住房办公，之前交押金，但但退房时房东说对家里的一些桌椅有损坏要求赔偿了1500元，主从押金里直接发给扣除了，但 没有发票，这种情况怎么处理呀？
你好！这个要么你们用其他发票顶出来，要么用房东的收条做帐，最多汇算清缴时调整一下。金额不大没什么问题。
20楼
2022-12-11 16:29:18
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 琼 发表的提问：
租房押金转另外一间房押金凭证怎么做？
需要将原来的房子押金退回，再重新开一张押金的收据处理
21楼
2022-12-11 16:50:14
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 杨小咩 发表的提问：
房租押金无法收回怎么账务处理
你好 借营业外支出 贷 其他应收款
22楼
2022-12-11 17:03:10
全部回复
杨小咩：回复答疑苏老师 如果说押金给开了发票怎么处理
2022-12-11 17:22:09
答疑苏老师：回复杨小咩你好 开了发票 就直接作为你们的费用就可以了
2022-12-11 17:42:49
杨小咩：回复答疑苏老师 那怎么做账呢？把押金冲掉？
2022-12-11 17:57:54
答疑苏老师：回复杨小咩你好 借管理费用 贷其他应收款
2022-12-11 18:11:08
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 细心的冬天 发表的提问：
公司房租押金收不回来怎么处理
账务处理： 1.当时负责租房的经办人写一个证明，证明该押金收不回来。 借：待处理财产损益-待处理流动资产损益 2000 贷：其他应收款 2000 2.公司领导同意，签字后，账务处理 借：营业外支出 2000 贷：待处理财产损益-待处理流动资产损益 2000 答：公司领导批准后可以直接核算计入营业外支付 借：营业外支出 贷：其他应收款 这笔营业外支出因没有发票在当年的所得税前是不能扣除
23楼
2022-12-11 17:08:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小田 发表的提问：
房租30000，扣水塔押金2300，实际付款给房东27700会计分录怎么做
借；待摊费用等科目 贷；银行存款等科目 27700 其他应收款 2300
24楼
2022-12-11 17:29:58
全部回复
小田：回复邹老师 待摊费用30000，2300是其他应付账款还是其他应收
2022-12-11 17:46:02
邹老师：回复小田你好，是其他应收款
2022-12-11 18:07:09
小田：回复邹老师 分两步做分录可以吗？借:待摊费用30000 贷:现金30000；借:现金2300贷:其他应收款2300
2022-12-11 18:28:32
邹老师：回复小田你好，也可以的 看个人处理习惯了
2022-12-11 18:50:54
小田：回复邹老师 为什么是应收不是应付
2022-12-11 19:10:42
邹老师：回复小田你好，你支付押金计入其他应收款借方，收到押金才是计入其他应付款
2022-12-11 19:38:38
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 独特的面包 发表的提问：
公司租私人住房办公，之前交押金，但但退房时房东说对家里的一些桌椅有损坏要求赔偿了1500元，主从押金里直接发给扣除了，但有发票，该怎么做账务处理呀？
办公租金这些有入账吗，如果有的话，那这赔偿也入账，入管理费用，发票内容是什么
25楼
2022-12-12 15:12:19
全部回复
独特的面包：回复xuexiu0227 我打掉了一个字，是没有发票。
2022-12-12 15:53:38
xuexiu0227：回复独特的面包没有发票，那就不能入账了
2022-12-12 16:23:26
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Mingda 发表的提问：
老师，租房押金1000元退房时东西有损坏扣除400，实际退租金600这个分录怎么做？
同学你好，很高兴为你解答这个些， 借营业外支出400， 借银行存款600 贷其他应收款1000
26楼
2022-12-12 15:17:35
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Aime 发表的提问：
老师，违约了，房租押金不给退，房东没开票，这违约金能税前扣除嘛？
你好，是可以税前扣除的。
27楼
2022-12-12 15:32:08
全部回复
亦凡老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.08w
引用 @ FoxYaSister 发表的提问：
老师们，公司给个人租房，缴纳了押金，合同是签署的个人，会计需要留租房合同吗？现在已经重新租了另外一套房子，需要将押金收回吗？
你好，需要留租房合同。重新租房，之前的押金应收回。
28楼
2022-12-12 15:56:59
全部回复
FoxYaSister：回复亦凡老师 如果有租房时房屋的一些损坏这类的，少退回了押金，这个应该怎么办
2022-12-12 16:35:04
亦凡老师：回复FoxYaSister你好，全额冲其他应收款-押金，少退的押金进费用。两者差额记货币资金
2022-12-12 16:53:14
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 于红 发表的提问：
公司一租户欠我公司房租，法院判决该租户给付我公司租金及滞纳金等共50万，公司有该租户租赁押金30万，怎么进行账务处理？
押金可以抵货款，只需要付20万元就行了
29楼
2022-12-13 14:59:44
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
退物管费押金，然后扣除其他的月租费用，现如何帐务处理晚交税
你好    你们实际业务是什么情况。  这个扣费的 月租 你们都有租期的 应该是按租期来做收入缴纳税费的。     
30楼
2022-12-13 15:27:57
全部回复
白沙的云：回复meizi老师 按年收到租房的租金，但是怎么一个个月交税，
2022-12-13 15:53:42
meizi老师：回复白沙的云你好 你可以不开票 按月来 开票做账   借银行存款贷预收账款 。  借预收账款贷主营业务收入 应交税费   
2022-12-13 16:07:38
白沙的云：回复meizi老师 收到21年房租收入，今年如何避免少交增值税
2022-12-13 16:23:16
meizi老师：回复白沙的云 你好     你不开票出去 做预收账款就行了。 这个不缴纳增值税  
2022-12-13 16:40:30
白沙的云：回复meizi老师 然后按月分摊，没有风险吧
2022-12-13 17:04:15
白沙的云：回复meizi老师 按月分税
2022-12-13 17:17:49
meizi老师：回复白沙的云 嗯 这个本来租期就是按月的。  没有风险    
2022-12-13 17:29:42
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