小桥：回复姜老师 老师，发放时应付职工薪酬_福利费-工资贷:银行

小桥：回复姜老师 借，管理费用_福利费 贷应付薪酬-福利费

小桥：回复姜老师 因为不让占工资总额，职工薪酬这个科目是不是近福利费

小桥：回复姜老师 现在主要就是想确定应付职工薪酬的二级明细

小桥：回复姜老师 可不可以近薪酬~福利费

：回复小桥直接借：管理费用福利费 贷：库存现金

小桥：回复姜老师 老师，我们的工资要求必须从职工薪酬走

小桥：回复姜老师 不能那样做

小桥：回复姜老师 老师是不是不可以近薪酬~福利费科目吗？

小桥：回复姜老师 我现在就想确定下这个

小桥：回复姜老师 我们每年年底有审计要审

小桥：回复姜老师 这个我不太确定

姜老师：回复小桥应付职工薪酬二级科目是福利费

姜老师：回复小桥食堂的支出包括人员工资都进福利费。如果不是本单位职工不用通过应付职工薪酬科目核算。

双头大剪刀：回复宋生老师 直接走应付职工薪酬 工资

宋生老师：回复双头大剪刀你好！直接走没有经过成本啊。你不会是要做成本吗。

彪壮的墨镜：回复立红老师 这个最后是需要结转成本的

彪壮的墨镜：回复立红老师 老师，你能这下，分录吗，计提的时候和发放的时候，和结转成本的时候

立红老师：回复彪壮的墨镜你好， 这个计提 借，主营业务成本 贷，应付职工薪酬 结转成本 借，本年利润 贷，主营业务成本。 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款

彪壮的墨镜：回复立红老师 这样的，我知道了，谢谢老师

彪壮的墨镜：回复立红老师 老师我直接是劳务成本，贷，库存现金 结转的时候是借主营业务成本贷劳务成本，这样可以吗

立红老师：回复彪壮的墨镜你好，可以，是可以的。

晶鑫（文）：回复杨@老师 人员工资这一块没有发票，也这样写吗

杨@老师：回复晶鑫（文）以工资单发放凭据就可做账

晶鑫（文）：回复杨@老师 老师能给我写下具体的分录吗，有个人到税务局代开的发票和没有发票，直接做成工资的

杨@老师：回复晶鑫（文）借：劳务成本-工资 贷：银行存款

乐：回复玲老师 那这部分人员的社保费用也要计入劳务成本？ 扣缴社保时， 借：劳务成本 其他应收款——社保 贷：银行存款 借：主营业务成本 贷：劳务成本 劳务成本可以设二级科目吗？工资、社保、公积金？

玲老师：回复乐是的，那这部分人员的社保费用也要计入劳务成本

乐：回复玲老师 主营业务成本的明细科目要怎么设立呢？我看书上写有人工成本（工资），那社保可以单独设一个明细吗？

玲老师：回复乐按照实际情况设置，可以设置工资，社保，公积金，福利费等等

乐：回复玲老师 如果我司有2名劳务派遣人员，每月劳务公司开具发票，并出具费用明细表。 主要由三部分组成，公司承担社保和公积金、应发工资，管理费。 月底计提时，借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬—工资。（数额是应发工资的数） 借：管理费用——社保 贷：应付职工薪酬—社保（公司部分） 放放工资时，借：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 管理费用——服务费 贷：银行存款 这样可以吧？

玲老师：回复乐劳务派遣人员不是你单位的职工，不通过应付职工薪酬，科目核算也不给交社保公积金等

乐：回复玲老师 那劳务派遣员工的工资社保等要怎恩么做分录？

玲老师：回复乐劳务派遣人员的工资社保是在劳务派遣公司交

玲老师：回复乐用工单位付工资时借主营业务成本贷银行存款，

乐：回复玲老师 但劳务派遣员工的社保和公积金也是我们公司出啊，这两个是管理人员。劳务派遣员工开的发票是主要由三部分组成，公司承担社保和公积金、应发工资，管理费。我们一笔支付给他们

玲老师：回复乐你就按劳务派遣公司给你开发票的金额入账

乐：回复玲老师 会计分录为 借主营业务成本贷银行存款？ 还是借管理费用贷银行存款？ 他们是管理人员

玲老师：回复乐你们单位管理人员不是单位职工是劳务 派遣的 ？ 借管理费用贷银行存款

乐：回复玲老师 是的，因为我们公司在青岛，但是这两位管理人员想在北京上社保，所以走的劳务派遣。那这个是管理费用—劳务费？

玲老师：回复乐是的，管理费用人工费

晴天：回复maize老师 是算好有工资 ，但是自离，所以打算不给工资了。包括这个月和上个月的工资，怎么做分录？

maize老师：回复晴天不做分录，不给就不做了