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餐饮小规模纳税人会计分录
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 朴实的墨镜 发表的提问：
小规模纳税人开普票会计分录
小规模开普票的分录是借银行存款贷主营业务收入贷，应交税费应交增值税。
151楼
2023-02-01 12:07:22
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师好，小规模餐饮业交车险时让保险公司代收的车船税怎么做会记分录？需要计提吗？
直接进管理费用-税金下的"车船使用税" 借：管理费用-税金-车船使用税 贷：其他应付款-*保险公司 付款时 借：其他应付款-*保险公司 贷：银行存款
152楼
2023-02-01 12:24:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 和谐的野狼 发表的提问：
老师，我们是餐饮公司，小规模纳税人，想问下应交企业所得税怎么计算？
您好，应交企业所得税等于应纳税所得额乘以企业所得税税率
153楼
2023-02-01 12:42:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ ?思咪? 发表的提问：
小规模纳税人销售时会计分录？
借银存贷主营业务收入，应交税费-应交增值税
154楼
2023-02-01 12:57:59
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肖肖老师-实践
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 山村百合 发表的提问：
老师：小规模纳税人这月冲红上月餐饮收入开了红字发票，没有再开正数发票，会计分录只做负数分录等于冲减税款、冲减收入，这样有什么税务风险
你好，在账务上这是正常的操作。没有再开正数发票，如果你确实有收入又不用开发票又不想有风险，就只能做无票收入了。
155楼
2023-02-01 13:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 胡欢 发表的提问：
餐饮类小规模纳税人季度开票40万这个怎么合理避税
你好，餐饮类小规模纳税人季度开票40万，是免征增值税的 
156楼
2023-02-02 11:47:25
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胡欢：回复邹老师 餐饮类小规模纳税人现在一个季度可以开票多少？如果在一个季度免税30W的情况下，我开票四十万这个怎么避税？做账做成本可以吗？
2023-02-02 12:13:27
邹老师：回复胡欢你好，餐饮类小规模纳税人，月度收入低于15万，季度低于45万是免征增值税的。 成本是可以根据实际发生情况入账的 
2023-02-02 12:40:22
胡欢：回复邹老师 那如果季度开票超过45万怎么合理避税
2023-02-02 13:04:23
邹老师：回复胡欢你好，如果季度开票超过45万，就需要据实纳税，无法避税的 
2023-02-02 13:25:23
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 悲凉的西装 发表的提问：
你好 我想问一下，餐饮小规模纳税人在网上怎么季报
你好！登入税务局网站，按核定的税种申报就可以
157楼
2023-02-02 12:09:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 雪狼 发表的提问：
您好老师，餐饮店增值税税率一般纳税人和小规模是多少
你好 疫情期间，他都是免税的。
158楼
2023-02-02 12:35:28
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雪狼：回复郭老师 现在还是免税吗，如果不是免税是多少
2023-02-02 12:52:10
郭老师：回复雪狼一般纳税人6%，小规模的3%。
2023-02-02 13:13:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 情源金陵 发表的提问：
老师：我没报过税，餐饮业的小规模纳税人应该如何报税呢？
您好 学堂有实操课程 您可以学习 比较规范
159楼
2023-02-02 13:00:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 666666 发表的提问：
老师我们是餐饮业小规模，现在全免税，营收分录怎么做
借银行存款贷主营业务收入。
160楼
2023-02-02 13:23:59
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666666：回复郭老师 免掉的那部分税额不用体现出来吗
2023-02-02 13:37:58
郭老师：回复666666你好，没有税额，不需要做的。
2023-02-02 14:06:17
666666：回复郭老师 这个到底以那个为准，有的老师说，走减免税
2023-02-02 14:31:15
郭老师：回复666666你发票开的是免税的吗？
2023-02-02 14:56:27
666666：回复郭老师 发票开的是免税的
2023-02-02 15:21:59
郭老师：回复666666它的税额是从哪里来的
2023-02-02 15:38:01
666666：回复郭老师 按3%自己算出来的
2023-02-02 16:05:50
郭老师：回复666666那你的发票金额和主营业务收入对比起来的 两种方法都可以 最后都不影响你的报表，也不影响你交税不是。
2023-02-02 16:30:14
666666：回复郭老师 应该税费-增值税-凉免税款是增加在借方吗
2023-02-02 16:50:42
郭老师：回复666666你好 是的 增加在借方
2023-02-02 17:20:19
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 朴实的电脑 发表的提问：
你好，我们是餐饮小规模纳税人，承包医院食堂，往出开票，开票名称怎么写，餐饮服务吗
你好，可以开具用餐费这样
161楼
2023-02-05 14:18:58
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 安静的棒棒糖 发表的提问：
小规模纳税人，酒店把餐饮分包出去，但国税要酒店为其发票，定额，酒店35万，餐饮10万，这该如何缴税，财务报表是不是要提现餐饮收入这一块呀
餐饮有独立的营业执照吗？ 如果没有，你账上核算清楚，报税时把餐饮报表与酒店报表合并就可以。
162楼
2023-02-05 14:25:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 执着 发表的提问：
求个体户餐饮业税率和小规模餐饮业税率
小规模征收率是3%，一般纳税人征收率是6%。
163楼
2023-02-05 14:53:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不是鱼 发表的提问：
餐饮企业小规模纳税人，厨具和餐具应该怎么入账？费用需要折旧吗？
你这个金额不大可以做周转材料，领用做制造费用
164楼
2023-02-05 15:15:00
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不是鱼：回复maize老师 厨具购买价13万，餐具购买价20万
2023-02-05 15:30:44
maize老师：回复不是鱼单价，我说的是单价不高，周转材料，领用做制造费用
2023-02-05 15:44:21
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 颜值猫 发表的提问：
老师，今年餐饮业小规模纳税人的印花税有没有减免政策
你好，我们这里没有减免，这是地方性政策，你可以问问你们当地税局
165楼
2023-02-06 12:05:33
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