林木木：回复玲老师 企业所得税呢 免吗

林木木：回复玲老师 还是只是增值税免

玲老师：回复林木木你好 免增值税不免所得税

李晴：回复吴月柳 所得税呢

吴月柳：回复李晴所得税要看你账上利润来征的，税率25%

慕晓米：回复来来老师 一般纳税人装饰公司呢，也可以用小企业会计准则吗

来来老师：回复慕晓米你好要分下情况 《企业会计准则》适用范围适用于在中华人民共和国境内设立的企业(包括公司) 《小企业会计准则》适用于在中华人民共和国境内依法设立的、符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业。 《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业，可以执行《小企业会计准则》，也可以执行《企业会计准则》。 执行《小企业会计准则》的小企业，发生的交易或者事项《小企业会计准则》未作规范的，可以参照《企业会计准则》中的相关规定进行处理。 《小企业会计准则》主要适用于小企业，具体指在中华人民共和国境内依法设立的，经营规模符合国务院发布的《中小企业划型标准》所规定的小企业。 以下三类小企业不适合使用《小企业会计准则》： 股票或债券在市场上公开交易的小企业； 金融机构或其他具有金融性质的小企业； 企业集团内的母公司和子公司。 《企业会计准则》适用于大中型企业或不适用《小企业会计准则》的小企业。

Lili：回复暖暖老师 不用视同销售吗

暖暖老师：回复Lili视同销售也是成本的

Lili：回复暖暖老师 比如我收入10000，其中赠送1000元的酒水的收入，怎么做账，能具体做一下吗

暖暖老师：回复Lili你这里的1000应该根据酒水和饭钱两个之间按照公允价值进行分配。

Lili：回复暖暖老师 意思就是酒水也要确认收入对吗

暖暖老师：回复Lili是的，就说这个成本和收入都是在公允价值之间按比例进行确定。

Lili：回复暖暖老师 那酒水确认收入的税额也是百分之三吗

暖暖老师：回复Lili小规模的税率都是3%。

Lili：回复暖暖老师 哦哦，不做销售费用，直接确认收入对吧

暖暖老师：回复Lili对，直接确认收入的

Lili：回复暖暖老师 哦都按不含税确认收入嘛

暖暖老师：回复Lili收入都是不含税的。

Lili：回复暖暖老师 怎么有些又说是做销售费用呢

暖暖老师：回复Lili这个是做收入的，捆绑式

枫叶：回复冉老师 不超过100万都是按5%收取是吧

冉老师：回复枫叶这个是针对的小型微利企业的

火锅和矮脚猫：回复bamboo老师 但是实际银行每天收到的收入会比开票的收入多 应该以哪个为准呢

火锅和矮脚猫：回复bamboo老师 小规模纳税人也需要也需要做销项税吗

bamboo老师：回复火锅和矮脚猫应该以银行为准 没有开具发票的做未开票收入 小规模纳税人也需要做销项税额

火锅和矮脚猫：回复bamboo老师 未开票收入需要做销项税吗 可是进项税是不可抵扣的 那交的税是按照销项税额x3%吗

bamboo老师：回复火锅和矮脚猫未开票收入需要做销项税 未开具发票%2B普通发票销售额季度不超过30万 不需要缴纳增值税

火锅和矮脚猫：回复bamboo老师 当期购入原材料等物料全部都是按价税合计到当期支出吗

bamboo老师：回复火锅和矮脚猫当期购入原材料等物料全部都是按价税合计到当期支出 是的

～疙瘩宝贝～：回复李老师 老师，发票的时候，税款已经交了，那如果季收入不到九万，那发票已经交了的税款，怎么办，？

李老师：回复～疙瘩宝贝～那个没有享受减免。。。。。。。

～疙瘩宝贝～：回复李老师 那代开的时候已经交了税，不用再交了吧？

李老师：回复～疙瘩宝贝～是的。。。。。。。。。。。。

张晓璐：回复佟老师 有票收入是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入-有票收入 应交税费

佟老师：回复张晓璐对，您的理解是正确的