首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提社保的会计分录怎么做
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 哈哈哈笑死 发表的提问：
计提社保怎么做分录呀
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
166楼
2023-02-09 12:46:04
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
社保费计提怎么做分录
计提单位社保 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款/其他应付款-社保
167楼
2023-02-09 13:04:28
全部回复
善＆忘：回复汪晨老师 必须分开计提么
2023-02-09 13:16:18
汪晨老师：回复善＆忘必须分开计提的。
2023-02-09 13:45:04
善＆忘：回复汪晨老师 你的个人社保指的就是个人承担的那一部分是吧？
2023-02-09 14:09:15
汪晨老师：回复善＆忘个人社保指的就是个人承担的那一部分
2023-02-09 14:28:23
善＆忘：回复汪晨老师 交社保的分录怎么做
2023-02-09 14:43:28
汪晨老师：回复善＆忘借 其他应收款/其他应付款-社保 应付职工薪酬-社保 贷 银行存款
2023-02-09 14:57:06
善＆忘：回复汪晨老师 好的，谢谢老师！
2023-02-09 15:23:32
善＆忘：回复汪晨老师 老师！你看我做的好像不对是吧
2023-02-09 15:44:53
汪晨老师：回复善＆忘你好！不对，按照我上述的去计提缴纳，
2023-02-09 15:58:14
善＆忘：回复汪晨老师 哪里出错了？？我就是从给我说的啊？
2023-02-09 16:16:01
汪晨老师：回复善＆忘个人计提，应是应付职工薪酬-工资
2023-02-09 16:44:47
善＆忘：回复汪晨老师 老师！工资指的是发工资的实际数吗？还是交社保的数？
2023-02-09 17:05:47
汪晨老师：回复善＆忘按照应发工资计提
2023-02-09 17:15:48
善＆忘：回复汪晨老师 老师！我补的是之前的账，7月份都没有工资！但是买了一部分社保！
2023-02-09 17:27:31
汪晨老师：回复善＆忘你好！那可以！以后就按照我上述的分录做就可以了。
2023-02-09 17:49:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提工资，社保，个税，的会计分录怎么写，发放这些的会计分录怎么写
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
168楼
2023-02-09 13:14:59
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小胖子~ 发表的提问：
老师，计提工资，代缴社保，代缴个税，会计分录怎么做
1.计提工资时（就是前文提到的企业拿来发工资的钱） 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用(同上) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷：库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
169楼
2023-02-10 12:31:08
全部回复
小胖子~：回复马老师 我们是物业公司，是不是计提的时候，借方不记管理费用，记主营业务成本
2023-02-10 13:02:00
马老师：回复小胖子~具体借方什么科目根据你们企业的实际情况去选择
2023-02-10 13:12:03
小胖子~：回复马老师 那计提公司社保也可以借主营业务成本吗？
2023-02-10 13:34:37
马老师：回复小胖子~工资在什么一级科目 社保就在什么科目
2023-02-10 13:50:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 方瑞安 发表的提问：
计提工资，公司承担的社保费用，和公司其他应收-个人社保 会计分录怎么做?
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
170楼
2023-02-10 12:47:41
全部回复
方瑞安：回复meizi老师 比如说行政a员工，工资4000，个人社保扣除200，公司帮忙出400，实发3800。计提工资借:管理费用:4000 贷:应付职工薪酬-工资:4000 计提社保 管理费用-社保:400 应付职工薪酬:400
2023-02-10 13:11:15
meizi老师：回复方瑞安你好 是的 公司承担的部分做计提
2023-02-10 13:38:10
方瑞安：回复meizi老师 社保都是当月计提当月扣对吗？
2023-02-10 14:01:42
meizi老师：回复方瑞安你好 是的 当月的社保 和工资 当月做计提 社保是当月扣或者次月扣 看你单位实际
2023-02-10 14:24:11
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 妮怎么了 发表的提问：
将本月计提的社会保险费划转到市人力资源和社会保障局的分录怎么做
您好，划转到某某局那么就是银行存款的分录了
171楼
2023-02-10 13:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
计提医社保和支付医社保分录怎么做？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——医疗保险 借；应付职工薪酬-医疗保险 贷；银行存款等科目
172楼
2023-02-12 13:23:17
全部回复
┧E·land╁：回复邹老师 个人部分怎么做分录？
2023-02-12 13:52:42
邹老师：回复┧E·land╁举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2023-02-12 14:21:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 2.20 发表的提问：
社 保 不计提，会计分录如何做
借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
173楼
2023-02-12 13:50:24
全部回复
2.20：回复邹老师 直 接 就这样 做？
2023-02-12 14:20:02
邹老师：回复2.20你好，不计提就是这样直接计入费用的
2023-02-12 14:48:23
2.20：回复邹老师 老师您好 我有个问题一直想不明白 您在会计领域那么深入 能不能解下我的困惑 究竟怎么才能成为值钱的会计啊 我感觉天天只会做账 没啥前景呢
2023-02-12 14:59:24
邹老师：回复2.20你好，主要还是有足够丰富的经验，能为老板节税 做相关税收筹划
2023-02-12 15:16:10
2.20：回复邹老师 具体怎么税收筹划 我每次在网上搜的都是不实用的 您能不能稍稍举个实用的
2023-02-12 15:27:34
邹老师：回复2.20你好，比如个人所得税，同样金额是按工资发放，还是按全年一次性奖金，哪种情况税负最近，计算出最少纳税的方案
2023-02-12 15:54:09
2.20：回复邹老师 @邹老师:咱们课程有教学吗？
2023-02-12 16:04:11
邹老师：回复2.20你好，这个需要你去找相关课程学习
2023-02-12 16:31:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 小林725 发表的提问：
挂靠社保的计提分录怎么做？
你好，这个挂靠的不计提，直接按照挂靠的来做就可以了
174楼
2023-02-12 14:06:05
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
社保的计提发放分录怎么做？
您好！1.分配工资　　借：××费用(管理/销售等)　　贷：应付职工薪酬——工资　　2.计提社保(企业部分)　　借：××费用(管理/销售等)　　贷：应付职工薪酬——社保　　3.次月发放工资时　　借：应付职工薪酬——工资　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)　　应交税费——应交个人所得税　　库存现金/银行存款　　4.上交杜保　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)　　5.上交个人所得税　　借：应交税费——应交个人所得税　　贷：银行存款
175楼
2023-02-12 14:33:21
全部回复
小轩老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.11w
引用 @ ࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐ 发表的提问：
老师，计提社保怎么做分录的
您好，借:管理费用-社保费 借:其他应收款-代扣代缴社保个人部分 贷:银行存款
176楼
2023-02-12 14:54:00
全部回复
࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复小轩老师 这是计提吗？不是应该分两部分
2023-02-12 15:14:07
小轩老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐这是当月申报社保当月支付，如果要计提，借:管理费用-社保费 贷:应付职工薪酬-社保费
2023-02-12 15:29:49
࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复小轩老师 个人部分是要自己算吗，还是看哪里数据
2023-02-12 15:58:58
小轩老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐个人部分看社保明细表里面的个人缴纳社保
2023-02-12 16:16:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 飞鸟和蝉 发表的提问：
计提社保跟缴纳社保的会计分录怎么写，还有个人承担的部分
可以参考下分录：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
177楼
2023-02-13 11:42:05
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 吴玲 发表的提问：
社保怎么计提怎么做分录啊？
借：管理费用--社保费；贷：应付职工薪酬--社保费
178楼
2023-02-13 12:11:33
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 静静地、聼 发表的提问：
缴纳社保和计提社保费用分录怎么做？
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
179楼
2023-02-13 12:36:51
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕子 发表的提问：
计提社保差异与支付社保差，如何做会计分录。
歌个人承担部分不用计提，单位部分补计提差额就好
180楼
2023-02-13 13:05:58
全部回复
燕子：回复徐阿富老师 我们公司人比较多，不知道是个人还是单位每月会少计提2块多。
2023-02-13 13:29:51
徐阿富老师：回复燕子你好，以后个人部分不用计提就好，
2023-02-13 13:42:46
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料