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计提社保的会计分录怎么做
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ why 发表的提问：
收到银行通知单，扣申报费用，怎么做会计分录。计提工资时，怎么计提社保费用，发放工资时，个人应付的社保又该如何做分录呢
1、计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人保险 现金/银行存款
151楼
2023-02-05 15:15:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
公司有社保个税，那计提和发放工资的会计分录怎么做
你好，你可以参照这个例子学习 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
152楼
2023-02-06 12:26:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
请问 计提和发放工资 社保的会计分录怎么做？谢谢老师
你好 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
153楼
2023-02-06 12:52:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
公司有个税、社保，工资的计提发放缴税会计分录怎么做？
你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 扣缴社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款 扣缴个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 支付工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款 扣缴个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
154楼
2023-02-06 12:59:04
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Hong Cai：回复邹老师 计提社保，只要计提单位承担的部分，个人承担的不需要计提？
2023-02-06 13:28:11
邹老师：回复Hong Cai你好，是的，是这样的 个人承担的部分在工资部分体现呢
2023-02-06 13:42:13
Hong Cai：回复邹老师 个税那里没看懂，这么说个税也不需要计提，直接缴纳呀
2023-02-06 13:55:39
邹老师：回复Hong Cai你好，需要计提的 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 扣缴个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 不懂的地方具体是？
2023-02-06 14:11:39
Hong Cai：回复邹老师 我看有的人回答是：没有计提个税，而是发放工资时，借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款 应交税费-个人所得税
2023-02-06 14:22:39
邹老师：回复Hong Cai你好，把应交税费——个人所得税计入贷方，这个不就是计提吗
2023-02-06 14:35:58
Hong Cai：回复邹老师 老师那您回答当中，第一个分录，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资。借贷方金额就是＝实际到手工资＋个人承担社保＋个税
2023-02-06 14:59:25
邹老师：回复Hong Cai你好，是的，是这样计算工资总金额
2023-02-06 15:13:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师计提社保和缴纳社保的分录怎么做啊
借，xx费用～社保费，贷，应付职工薪酬～社保费 缴纳，借，应付职工薪酬～社保费，其他应收款～个人社保，贷，银行存款
155楼
2023-02-06 13:08:44
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 畅晓 发表的提问：
#提问#三月、四月没有扣社保，会计也没有计提社保，工资发放记录已经做了。五月份补扣三四月的社保，应该怎么做分录
您好 是单位扣个人社保么？工资已经发放了 现在扣？
156楼
2023-02-06 13:20:59
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畅晓：回复bamboo老师 对的，单位扣个人的，三月四月的会计没有扣个人部分，这个月补扣了
2023-02-06 13:50:37
bamboo老师：回复畅晓计提 借：管理费用-单位社保费 贷：应付职工职工薪酬-单位社保费 补扣个人部分 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 贷：银行存款
2023-02-06 14:06:42
畅晓：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-06 14:17:43
bamboo老师：回复畅晓不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-06 14:38:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 倩 发表的提问：
计提，社会保险费，分录怎么写，要不要计提的
借 管理费用 销售费用 生产成本 等_社保 贷 应付职工薪酬_社保
157楼
2023-02-07 12:29:24
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倩：回复文老师 需要计提社保吗
2023-02-07 12:53:34
倩：回复文老师 需要计提社保吗
2023-02-07 13:12:37
文老师：回复倩是的，需要计提吗
2023-02-07 13:39:35
文老师：回复倩是的，需要计提的
2023-02-07 14:09:28
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 依然 发表的提问：
不计提直接发放工资及社保、公积金的会计分录怎么做
你好！那就是直接计入相关的费用，但是这样外账是不合规的
158楼
2023-02-07 12:36:53
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
计提社保的时候怎么做分录？
不用计提社保，直接交的时候入费用，你保证每个月凭证中都有一个月的社保就行了
159楼
2023-02-07 12:48:31
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 张腊梅 发表的提问：
老师，合肥地区社保都是当月交当月的社保，那会计分录怎么做，需要计提吗
你好，是的，需要计提，然后缴纳。
160楼
2023-02-07 13:14:59
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张腊梅：回复答疑苏老师 当月交当月也要计提吗
2023-02-07 13:28:16
张腊梅：回复答疑苏老师 计提和缴纳分录怎么做
2023-02-07 13:44:48
答疑苏老师：回复张腊梅你好，看下老师发的图片
2023-02-07 14:01:36
张腊梅：回复答疑苏老师 老师，我们公司工资有的按月发，有的按季度发，我做个税怎么申报啊
2023-02-07 14:24:47
答疑苏老师：回复张腊梅你好，只要记住按发放的次月申报缴纳个税就可以了。
2023-02-07 14:42:02
张腊梅：回复答疑苏老师 三个月的的工资一次性申报那不是要交好多税吗，
2023-02-07 15:07:23
答疑苏老师：回复张腊梅你好，不是的，扣除项目可以累计扣除的。
2023-02-07 15:35:29
张腊梅：回复答疑苏老师 谢谢老师了，谢谢
2023-02-07 16:03:29
张腊梅：回复答疑苏老师 老师，金税盘清卡是个什么步骤，可以详细说明下吗
2023-02-07 16:17:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Dreamer 发表的提问：
不计提社保，分录怎么做
你好！你是说工资分录？
161楼
2023-02-08 12:40:47
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Dreamer：回复宋生老师 不计提社保，缴纳社保时的分录。
2023-02-08 12:59:14
宋生老师：回复Dreamer你好！如果不计提直接缴纳。借管理费用-社保 其他应收款-社保 贷银行存款
2023-02-08 13:21:48
Dreamer：回复宋生老师 这样就没有涉及到应付职工薪酬了，
2023-02-08 13:34:07
宋生老师：回复Dreamer你好！是啊。你发工资的时候才涉及应付职工薪酬啊。
2023-02-08 14:00:14
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
社保的会计分录怎么做
计提社保：借：管理费用/销售费用——五险一金- 贷：应付职工薪酬——五险一金- 社保已扣：借：应付职工薪酬——五险一金 贷：银行存款
162楼
2023-02-08 13:06:17
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 1097542691 发表的提问：
公司计提社保和缴纳社保的快分录怎么做
你好，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-员工社保 缴纳 借：其他应付款-员工社保 管理费用 贷：银行存款
163楼
2023-02-08 13:15:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 歪歪? 发表的提问：
计提社保费 及 支付社保的费用 怎么做分录
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
164楼
2023-02-09 12:19:22
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 1358035012 发表的提问：
计提社保得分录怎么做
参考这个
165楼
2023-02-09 12:40:01
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1358035012：回复郭老师 我把2018年个人社保应承担部分放到了销售费用，2019，怎么调整啊
2023-02-09 13:01:51
1358035012：回复郭老师 我做的分录是 借销售费用 贷应付职工薪酬 贷其他应付款
2023-02-09 13:14:59
郭老师：回复1358035012就是放倒费用里面，和工资一块
2023-02-09 13:38:44
1358035012：回复郭老师 个人承担得不是要扣回来，怎么还放到费用啊
2023-02-09 14:01:23
1358035012：回复郭老师 不是 借销售费用-单位社保 贷应付职工薪酬 嘛
2023-02-09 14:28:16
郭老师：回复1358035012你做的是单位负担的
2023-02-09 14:51:30
1358035012：回复郭老师 计提单位社保不就是上面分录嘛
2023-02-09 15:18:17
1358035012：回复郭老师 我在账里面做得是销售费用-单位+个人社保 贷应付职工薪酬 贷其他应付-个人社保
2023-02-09 15:33:48
郭老师：回复1358035012我上面图片里面的工资包含实发工资+个税+个人负担的社保 社保（公司负担的）是单位负担的那部分
2023-02-09 16:00:18
1358035012：回复郭老师 您那是发放得时候吧
2023-02-09 16:20:37
郭老师：回复1358035012不是，你看第一个计提
2023-02-09 16:31:19
1358035012：回复郭老师 我计提社保时 记账是借销售费用-个人社保 贷其他应付款了 借销售费用-单位社保 贷应付薪酬-单位社保 这样对吗
2023-02-09 16:49:52
郭老师：回复1358035012不对，放到工资里面
2023-02-09 17:04:47
郭老师：回复1358035012以前年度的你改下明细科目，不影响你的财务报表
2023-02-09 17:25:31
1358035012：回复郭老师 怎么改？
2023-02-09 17:44:16
1358035012：回复郭老师 费用多计提个人社保部分了，不是影响利润
2023-02-09 18:01:59
郭老师：回复1358035012本来就计提，计提到工资，你想放到那个科目里面！
2023-02-09 18:27:23
1358035012：回复郭老师 其他应收款啊，从员工工资给扣回来啊
2023-02-09 18:45:37
1358035012：回复郭老师 要不然费用-工资社保和贷方。应付职工薪酬不平啊
2023-02-09 19:03:26
1358035012：回复郭老师 您刚说的图片第一个分录费用包含实发工资+个人社保+个人所得税，其实和我刚发得我计提得工资 借销售费用【包含了那3项】-工资 贷应付工资 贷其他应付款-个人承担社保
2023-02-09 19:30:49
郭老师：回复1358035012肯定需要扣回来，不扣回来不就多发了工资吗？这个个人负担的社保和个税你单位代扣代缴 你的管理费用里面是包含了，但是没有通过应付职工薪酬过渡
2023-02-09 20:00:37
1358035012：回复郭老师 那怎么调账啊
2023-02-09 20:30:07
郭老师：回复1358035012你能反结账修改吗？不能 借其他应付款贷以前年度损益调整，借银存贷其他应付款 借以前年度损益调整贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷其他应付款，借其他银行付款贷银存
2023-02-09 20:54:45
1358035012：回复郭老师 那是2018年得账了，不能反结账了啊，我需要在2019年怎么修改
2023-02-09 21:12:41
郭老师：回复1358035012分录给你写了，在上面
2023-02-09 21:34:44
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