注册啊注册：回复郭老师 我是想问会计分录怎么样的？个人承担部分需不需要计提，有提前计提的怎么做会计分录

郭老师：回复注册啊注册你好，参考这个分录来

小燕：回复小轶老师 内账，缴纳增值税，附加税，计提不？分录又该怎么做

小轶老师：回复小燕借 业务税金及附加 贷 应交税金——城建税 增值税的7% 其他应交款——教育费附加 增值税的3% -------地方教育费 增值税的1%

小燕：回复小轶老师 还有增值税

小轶老师：回复小燕借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款

小小马：回复王雁鸣老师 这样做可以吗 计提： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-社保 发放 借：应付职工薪酬-社保 贷：其他应收款-社保 库存现金（实发）

王雁鸣老师：回复小小马您好，这样也可以，但是不太规范。

小小马：回复王雁鸣老师 谢谢老师 早点休息 晚安

王雁鸣老师：回复小小马您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

佳佳：回复邹老师 现在我们公司遇到的情况，工资表里的社保和银行托收扣款金额不一致，工资表里少扣了，所以打算把不一致的费用计入营业外支出

邹老师：回复佳佳你好，应当补计提才是 的

水中的小鸟：回复星河老师 不考虑个人承担部分？

星河老师：回复水中的小鸟同学， 老师刚才给的是公司承担部分的。完整的分录可以参照如下： 计提发放工资、社保和公积金的会计分录： 1、 月末计提时： 1）计提工资： 借：管理费用-工资        销售费用-工资        生产成本-直接人工        制造费用-工资        贷：应付职工薪酬-工资（应发数） 2）计提社保：公司承担部分 借：管理费用-社保费        销售费用-社保费        生产成本-直接人工        制造费用-社保费        贷：应付职工薪酬-社保（公司承担部分） 3）计提公积金：公司承担部分 借：管理费用-公积金        销售费用-公积金        生产成本-直接人工        制造费用-公积金       贷：应付职工薪酬-公积金（公司承担部分） 2、 发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资    →应发数        贷：其他应付款-社保（下月交银行，先扣出）  →扣款               应交税费-应交个人所得税   →扣款               银行存款    →实发数 3、 支付社保时： 借：应付职工薪酬-社保费（公司承担部分）        其他应付款-社保费 （个人承担部分）        贷：银行存款 4、 支付公积金时： 借：应付职工薪酬-公积金（公司承担部分）       其他应付款-公积金（个人承担部分）       贷：银行存款

w2：回复庄老师 个人承担的那部分社保怎么计提？

庄老师：回复w2发工资代扣代缴，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，其他应付款－－个人社保费、公积金

beyond：回复老江老师 7月份的社保基数有变动，那现在做6月份的账，计提社保费的基数还是原来的吧？是不是8月做账的时候才按新的基数来呢？

老江老师：回复beyond是的，七月份开始调整！

beyond：回复老江老师 谢谢老师，那银行收到利息，分录是：借银行存款 贷其他业务收入 是这样吗

老江老师：回复beyond贷 财务费用-利息收支

晓海老师：回复小敏你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！