赵家丫头：回复邹老师 个人和单位的需要分开老师

邹老师：回复赵家丫头你好，这个是计提单位部分 个人部分已经在工资中体现，然后从工资中扣除的

赵家丫头：回复邹老师 嗯嗯 那老师 发放工资时的社保分录怎么写呢老师

邹老师：回复赵家丫头你好 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应付款——个人负担的社保，公积金

为了当总监：回复庄老师 个人和公司部分怎么做分录

庄老师：回复为了当总监你好，个人从工资扣款，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，其他应付款－－个人社保费，缴社保时，借应付职工薪酬－－社保费，其他应付款－－个人社保费，贷银行存款

小虹虹：回复邹老师 那么计提时是按照没有扣除社保和个税的数字计提对吧

邹老师：回复小虹虹你好，计提工资的时候，是按没有扣除个人社保，个人所得税之前的金额计提的 

Lily：回复郭老师 那应付职工薪酬多了怎么办

郭老师：回复Lily你好，你们不需要支付吗？借应付职工薪酬，社保贷、银行存款不就可以了？

Lily：回复郭老师 社保是当月支付当月的，之前没有计提直接做的支付，现在有的说需要计提

郭老师：回复Lily你好，你当时分录是怎么做的？借管理费用贷银行。

Lily：回复郭老师 之前扣款时做的借：管理费用社保 其他应收款 贷：银行存款

郭老师：回复Lily给红冲了，这个重新做，通过应付职工薪酬来核算，完整的分录可以参考这个。 计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

Lily：回复郭老师 摘要就直接写红冲社保费，然后再重新做是吧？只补提今年的就可以吧？

郭老师：回复Lily可以的 可以这么做的。

王雁鸣老师：回复闪闪的歌曲您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

闪闪的歌曲：回复王雁鸣老师 老师好，发票没到预付装修费，借预付账款/双江环境公司45000，贷银行存款45000，没发票按10年摊销第二张凭证，借管理费用/双江装修375，贷长期待摊费用/双江装修费375，

闪闪的歌曲：回复王雁鸣老师 老师装修费，管理费用改成制造费用可以吗？

王雁鸣老师：回复闪闪的歌曲您好，可以这样操作。

云淡风轻：回复辜老师 五险一起计提还是分开计提

辜老师：回复云淡风轻这个可以一并计提的

云淡风轻：回复辜老师 每个人应收的，是一起计提还是按每个员工分开计提

辜老师：回复云淡风轻员工人数多，都是汇总计提的

仰望星空：回复答疑郭老师 员工已扣了社保，只是公司没及时缴纳

答疑郭老师：回复仰望星空不用计提，做缴纳的分录就可以