您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

你好， 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

你好，个人承担部分不用计提，单位部分借管理费用――社保或公积金，贷应付职工薪酬――社保或公积金。缴纳时借应付职工薪酬 贷银行存款

个人的部分你计提工资的时候就包括了

你 好，参考这个

计提工资时计提总的应发工资，包含要扣的个人承担社保和个人所得税。列下数字举例吧，更清楚点。7月底工资总额80000，8月实发工资70000，个所税4500，总社保32000，个人承担社保5500，那7月底计提工资的分录是借：制造费用/生产成本/管理费用/销售费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴 8月10缴纳社保32000 借：应付职工薪酬-社保 26500 其他应收款-代交社保 5500 贷：银行存款 32000 同时计提公司承担社保 借：制造费用/生产成本/管理费用/销售费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 15号发放工资 借：应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴 80000 贷：银行存款 70000 其他应收款-代交社保 5500 应交税费-应交个人所得税 4500.