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应交增值税销项税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问，本月有销项税额10000元，没有进项税额，但是上月有留抵15000元，本月的会计分录是以下两种哪一种： 第一种 借：应交税费-应交增值税-销项税额 10000 贷：应交税费-未交增值税 10000 第二种 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费-未交增值税 10000
同学你好 销项税要先转到转出未交增值税的
166楼
2023-02-08 12:40:03
全部回复
欣欣子：回复朴老师 当销项税额大于进项税额，也就是要交增值税的时候，才将要交部分转到未交增值税吧？
2023-02-08 12:53:50
朴老师：回复欣欣子同学你好 进项大于销项的时候也可以结转的
2023-02-08 13:17:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
167楼
2023-02-08 12:56:48
全部回复
醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2023-02-08 13:15:36
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2023-02-08 13:38:37
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 壞壊孩子气＊ 发表的提问：
如果进项大于销项，是不是不用做这笔分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
你好，结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
168楼
2023-02-08 13:20:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 追寻的钢铁侠 发表的提问：
小规模纳税人19年缴纳18年10到12月的增值税会计分录，借方的明细科目是应交税金-应交增值税-销项税额还是应交税金-应交增值税-已交税金
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
169楼
2023-02-09 12:20:42
全部回复
追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 应交增值税的明细科目是什么
2023-02-09 12:36:02
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠小规模纳税人不设置三级科目 就我上面那样写就好了
2023-02-09 12:59:25
追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 明细账上会出现余额吗
2023-02-09 13:10:04
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠二级明细帐会出现余额
2023-02-09 13:37:16
追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 为什么资产负债表的应交税金上面会显示负数
2023-02-09 13:54:55
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠您缴纳了其他税费没有计提么？ 或是您确认收入后有没有价税分离写分录？
2023-02-09 14:23:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
老师，求完整的应交税费-应交增值税-进项、销项税 应交增值税 未交增值税。相关的结转分录！
你好，购入时，借：库存商品等 应交税费——应增（进）贷：银行存款等 销售时，借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应增（销） 期末时，借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 上交税款时，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
170楼
2023-02-09 12:49:56
全部回复
唐羽：回复立红老师 老师，相关的税金及附加分录请您指教！
2023-02-09 13:11:10
立红老师：回复唐羽你好，附加税，月末计提，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育附加 ——应交地方教育附加 上交时，借：应交税费——应交城建税 ——应交教育附加 ——应交地方教育附加 贷：银行存款
2023-02-09 13:23:52
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ KONG 发表的提问：
应交增值税销项小于进项怎么处分录，第二应交增值税进项，贷认证怎么处分录
你好，可以不用处置，留下个月抵扣
171楼
2023-02-09 13:10:51
全部回复
庄老师：回复KONG借应交税费一应交增值税（进项税额），贷应交税费一待认证进项税
2023-02-09 13:23:35
KONG：回复庄老师 贷认证那个是，还没有认证，怎么处理
2023-02-09 13:47:18
KONG：回复庄老师 不用处理，意思是说，我不用管她对不对
2023-02-09 14:16:29
庄老师：回复KONG贷认证那个是，还没有认证，怎么处理，借原材料，应交税费－－待认证进项税，贷银行存款， 若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为101万元,则月末不需编制会计分录,此时应交税费――应交增值税账户有借方余额l万元,属于尚未抵扣的增值税.
2023-02-09 14:32:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ lina 发表的提问：
这个月的进项税大于销项税，也需要做转出未交增值税分录吗？分录是：借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税贷：应交税费_未交增值税对吗：
你好，进项大于销项没有增值税应纳税额的情况下是不需要做这个分录的
172楼
2023-02-09 13:20:59
全部回复
lina：回复邹老师 那进项大于销项的情况下需要做什么处理吗
2023-02-09 13:36:31
邹老师：回复lina你好，不需要做期末结转未交增值税分录
2023-02-09 13:52:15
lina：回复邹老师 只有销项大于进项的时候才需要做吗
2023-02-09 14:10:44
邹老师：回复lina你好，是的，只有销项大于进项形成增值税应纳税额 的时候才需要做未交增值税结转的
2023-02-09 14:36:17
lina：回复邹老师 那年末进项税、销项税科目的余额应为0是吗
2023-02-09 15:04:12
邹老师：回复lina你好，不需要把进项，销项余额结平的
2023-02-09 15:33:03
lina：回复邹老师 老师，学堂的课程有专门讲科目的课程吗？
2023-02-09 15:50:49
邹老师：回复lina你好，你可以找到一般纳税人账务处理的课程，特别是关于增值税账务处理 的课程
2023-02-09 16:04:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 李s135 发表的提问：
一般纳税人，销项税额大于进项税额时，需要按以下做销项及进项结转分录吗，还是不用做结转分录，等销大于进时再结转 借：应交税费-应交销项税额 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税） 借：应交税费-应交进项税额
你好，如果你月末进项销项没有余额的话，坐你上面的分录就可以了。
173楼
2023-02-10 12:40:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ lion 发表的提问：
月末，销项税额-进项税额-上月留底税额＞0 那么应交税费-应交增值税的余额在贷方先计提：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 再交纳： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款问题是：月末，销项税额-进项税额-上月留底税额＜0 那么应交税费-应交增值税的余额在借方。会计分录怎么写？
你好，没有应纳税额情况下是不需要做结转分录的
174楼
2023-02-10 13:07:13
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ a奇 发表的提问：
老师好！ 月末进项税和销项税都要做反方向的转出，这样做对吗例如：一.借：应交税费-应交增值税-销项税额500 贷：应交税费-应交增值税-进项税额200，贷：应交税费-未交增值税300 二：应交税费-应交增值税-销项税额500 贷应交税费-未交增值税500 借：应交税费-未交增值税200 贷：应交税费-应交增值税-进项税额200 然后转出未交增值税应该怎么做会计分录呢？谢谢老师
你好做反方向转出是什么意思 ？
175楼
2023-02-10 13:17:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
注销子公司交的増值税，如何做会计分录，增值税选进项还是销项税
进项税小于销项税,就是有增值税了,需要交税,因此在借方转出未交增值税
176楼
2023-02-12 14:24:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 郝平平 发表的提问：
采用”预交增值税“科目核算的施工企业，预交30万，销项-进项=-20万，怎么做会计分录？需要做”转出多交增值税“的相应分录吗？如何确认”转出多交增值税“的金额？
你是一般纳税人是吗？预缴的借应交税费预缴增值税贷银行存款。
177楼
2023-02-12 14:40:49
全部回复
郝平平：回复郭老师 是的
2023-02-12 14:56:30
郝平平：回复郭老师 需要做转出多交增值税处理吗
2023-02-12 15:09:42
郭老师：回复郝平平不需要的挂预缴税款就可以
2023-02-12 15:24:21
郝平平：回复郭老师 销项小于进项的时候也不需要吗
2023-02-12 15:51:46
郭老师：回复郝平平不用的 预缴之际抵扣未交增值税就可以
2023-02-12 16:08:04
郝平平：回复郭老师 月末的时候，什么情况下用到转出多交增值税呢
2023-02-12 16:36:44
郭老师：回复郝平平不用结转，你需要交税的时候借未交增值税，贷预缴增值税。
2023-02-12 16:51:25
郝平平：回复郭老师 好的，谢谢老师。
2023-02-12 17:14:17
郝平平：回复郭老师 我还是想不通，撇开预交增值税不谈，销项小于进项不需要做任何分录吗
2023-02-12 17:27:54
郭老师：回复郝平平，你是月末结转进项销项的吗？是的话结转到转出，未交增值税就可以刘迪。
2023-02-12 17:48:20
郝平平：回复郭老师 是的，月末做相应结转，比如我问问题里说的，进项比销项大20万，预交增值税30万，做会计分录借未交增值税30，贷转出多交增值税 30吗
2023-02-12 17:59:41
郭老师：回复郝平平如果进项10，销项20 借应交税费应交增值税转出未交增值税 应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税进项 预缴是20借预缴增值税贷银行存款。
2023-02-12 18:28:52
郭老师：回复郝平平上面就是完整的分录。
2023-02-12 18:47:13
郝平平：回复郭老师 请老师看看我的举例好么，我要的是转出多交增值税这个科目的分录
2023-02-12 18:57:24
郭老师：回复郝平平你好，转出多交这个科目可以不用的。
2023-02-12 19:14:20
郝平平：回复郭老师 好的。
2023-02-12 19:36:29
郭老师：回复郝平平不用客气的。
2023-02-12 19:53:10
郝平平：回复郭老师 老师根据你的举例，预交20，销项20，进项10 预交税款时: 借:应交税费~应交增值税~预交增值税 20 贷:银行存款 20 月末结转时 预交增值税部分 借：应交税费～未交增值税 20 贷:应交税费~应交增值税~预交增值税20 销项大于进项部分 借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税 10 贷：应交税费~未交增值税 10吗？
2023-02-12 20:22:29
郭老师：回复郝平平你不需要交增值税，预交增值的部分不需要结转，第二个分录不要做。
2023-02-12 20:36:30
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 英子 发表的提问：
老师，请问期末留抵税额怎么做分录 进项大于销项的分录: 借:应交税费-应交增值税-销项税 应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 这样做对吗？接下来又是怎么做的
您好，借应交增值税-未交增值税 贷应交增值税-转出未交增值税
178楼
2023-02-12 15:00:00
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ bean curd 发表的提问：
六月认证了进项，但做转出到未交的分录，申报表上是做留抵的，如果6月认证进项税3000,7月进项认证5000，7月的销项是1000，怎么做会计分录呢 我这个月写了这笔分录 一、结转6月进项税到未交增值税 1、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 3000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 3000 2、借：应交税费——未交增值税 3000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 3000 因为我上个月没写这个分录 然后7月产生的销项进项是这样写的 结转7月进项税到未交增值税
认证发票不用做分录， 购货时有进项就做 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 3000 销售时做 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 1000 月末应交税金=销项-进项 、借：应交税费——未交增值税
179楼
2023-02-13 12:23:52
全部回复
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
计提增值税：借：应缴税费-销项，贷：应缴税费-进项，贷方：应缴税费-转出未交增值税，这是销项大于进项的分录，如果进项大于销项，这个分录怎么做？
那就不用做会计分录了
180楼
2023-02-13 12:48:07
全部回复
也許、啲也許：回复李老师. 借：应缴税费-销项，贷：应缴税费-进项 直接抵扣销项就可以是吗？
2023-02-13 13:22:10
李老师.：回复也許、啲也許计提增值税应该是 借：应缴税费 应交增值税 转出未交增值税 贷应交税费 未缴增值税
2023-02-13 13:44:02
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