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应交增值税销项税会计分录
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 飞飞 发表的提问：
公司有进项税额约4000，上个月开了发票，销税额是1020，那么这个抵扣的会计分录怎么写？借：应交税-应交增值税（销项税额）贷：应交税-应交增值税（进项税额），是这样吗？
你好，购进的分录为：借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 销售时：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税（销项税额） 抵扣的分录：借：应交税费---应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费---未交增值税
121楼
2023-01-11 13:37:22
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飞飞：回复阳老师 那我每个月认证的进项税额，购进时作借：应交税费--应交增值税（进项税额），如果没有销项，到月底时进项如何做分录？
2023-01-11 14:04:44
阳老师：回复飞飞到月第的时候只有进项发票的话就只做进项那笔分录
2023-01-11 14:26:04
飞飞：回复阳老师 您上面回复我，有个“转出未交增值税”这个科目，与应交增值税（进项税额）之间不用做会计分录吗？
2023-01-11 14:43:23
阳老师：回复飞飞那个分录是销项大于进项的时候做的那笔分录
2023-01-11 15:10:04
飞飞：回复阳老师 抵扣的分录：借：应交税费---应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费---未交增值税 抵扣时，应交税费---应交增值税（进项税额）这个科目不用作任何分录吗？如果不作分任何分录，那我如何知道进项还剩多少是可以抵扣的？
2023-01-11 15:27:43
阳老师：回复飞飞我是说你进项大于销项的话不需做抵扣那笔分录
2023-01-11 15:49:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张英 发表的提问：
我们是销售方，客户没让开发票，只开了收据，那做会计分录的时候还用写应交税费_应交增值税(销项税额)这个会计分录吗
没有开票，也要申报纳税的，要确认应交税费_应交增值税(销项税额)
122楼
2023-01-11 14:04:34
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ camy 发表的提问：
请问一下老师：一般纳税人购进商品的会计分录是借：库存商品 应交增值税-待抵扣进项税 贷：银行存款 ，销售商品是借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税 ，然后扫描发票就做怎样的分录？需要交的增值税就做怎样的会计分录？谢谢
你好，外账认证了再做账务处理，借：库存商品 应交增值税-进项税 贷：银行存款 ，销售商品是借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税，结转增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
123楼
2023-01-11 14:11:59
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camy：回复吴月柳 然后缴纳增值税时的账务处理呢？
2023-01-11 14:34:58
吴月柳：回复camy借：应交税费~未交增值税 贷：银行存款
2023-01-11 14:52:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师您好，结转进项税和销项税这样做分录对吗，借：应交增值税-销项税，借：应交增值税-进项税额转出，贷：应交增值税-进项税，贷：应交增值税-未交增值税
同学你好， 借：应交增值税-销项税 借：应交增值税-进项税额转出， 贷：应交增值税-进项税 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税；
124楼
2023-01-12 13:27:16
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 伶俐的猎豹 发表的提问：
2018年6月份,甲公司当月发生销项税额合计2618 00元,进项税额转出合计39100元,增值税进项 税额合计278950元。 (1)计算当月应交增值税; (2)编制当月交纳增值税10000元的会计分录; (3)月末转出未交增值税的会计分录。
您好 当月应交增值税=261800-(278950-39100)=21950 借：应交税费——已交税金 10000 贷：银行存款 10000 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 21950 贷：应交税费——未交增值税 21950
125楼
2023-01-12 13:33:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小白兔~ 发表的提问：
老师您好：我在会计学堂看到下面结转本期增值税分录，不明白结转未交增值税有两个“转出未交增值税”分录？谢谢解答。 借：应交税费-应交增值税-销项税额 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 10 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 贷：应交税费-未交增值税 90
你好， 借：应交税费-应交增值税-销项税额 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 10 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 这笔分录是将销项大于进项的差额转入到应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目中 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 贷：应交税费-未交增值税 90 然后再由应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个科目转入应交税费-未交增值税
126楼
2023-01-12 13:46:25
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月月末，需要先把“销项税额”和“进项税额”结转到“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后再结转增值税，做会计分录：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 吗
恩，可以结转一下的
127楼
2023-01-12 13:59:37
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豆豆：回复赵英老师 是必须要结转吗，老师，我去年都没结转
2023-01-12 14:22:22
赵英老师：回复豆豆理论上是需要结转。。。。
2023-01-12 14:49:00
豆豆：回复赵英老师 谢谢老师辛苦了
2023-01-12 15:04:54
赵英老师：回复豆豆不用客气的同学，同学们能把问题搞懂，老师也很高兴的。
2023-01-12 15:18:30
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 菠萝蜜 发表的提问：
老师您好，这里有一笔分录，不知道这样做合法否，您帮解答解答一下。月末结转销项的分录： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 月末结转销项的分录： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增税
你好，您看下这个内容 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
128楼
2023-01-12 14:12:00
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菠萝蜜：回复立红老师 也就是只有应交（转出未交增值税）在贷方的时候才结转到未交是吗。那就是我列出的那个分录不对哈。
2023-01-12 14:44:38
立红老师：回复菠萝蜜你好，是的，是这样的。
2023-01-12 15:07:47
菠萝蜜：回复立红老师 好的，对了老师，我还想向您请教一个问题，就是一般纳税人转小规模后有留抵税额这个我该如何处理？
2023-01-12 15:23:58
立红老师：回复菠萝蜜你好 一般纳税人转小规模纳税人后，尚未申报抵扣的进项税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”科目核算。
2023-01-12 15:48:53
菠萝蜜：回复立红老师 我们是现在已经勾选认证，并且在申报表上面已经有显示留抵税额多少，我们是不是在成为小规模纳税人那个月做一笔进项税额转出的分录：借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
2023-01-12 16:08:41
立红老师：回复菠萝蜜你好，不是的，没有抵完的进项是计入“应交税费—待抵扣进项税额”科目核算。 是 借，应交税费—待抵扣进项税额 贷，应交税费——应增（进转出）
2023-01-12 16:24:13
翁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 缘 发表的提问：
企业开具出去增值税专用发票，没有收到款，并且交纳了增值税销项税额的款项了，这样会有那些会计分录？具体到开出发票没有收到款的会计分录，以及交纳了增值税销项税额的会计分录，
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税–销项税额
129楼
2023-01-27 14:41:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 成就的短靴 发表的提问：
应交税费-应交增值税（销项）100 ，应交税费-应交增值税（进项）500 ，请问将以上销项进项转入“应交税费-未交增值税”的分录应该怎么写呢？
借应交税费应交增值税销项100 应交税费应交增值税转出未交增值税400 贷应交税费应交增值税进项500 借应交税费未交增值税400 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
130楼
2023-01-27 14:55:34
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成就的短靴：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 15:12:50
郭老师：回复成就的短靴不用客气的，应该的。
2023-01-27 15:23:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 王洪艳 发表的提问：
当销当销项税大于进项税,月末要做一个结转的分录,借应交税金-未交增值税,贷应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 当销项税小于进项税,月末是不是要做一个结转的分录,借应交税金-应交增值税(转出多交增值税)贷应交税金-未交增值税.还是多的进项税额下个月待抵不用做分录.项税大于进项税,月末要做一个结转的分录,借应交税金-未交增值税,贷应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 当销项税小于进项税,月末是不是要做一个结转的分录,借应交税金-应交增值税(转出多交增值税)贷应交税金-未交增值税.还是多的进项税额下个月待
销项大于进项时，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 销项小于进项，不需要做转出多交的分录 多交的留待以后月份抵扣就是了
131楼
2023-01-27 15:05:38
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
销项300，进项200，前期留抵200. 分录： 借：应交税费-应交增值税（销项） 300 贷：应交税费-应交增值税（进项） 200 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷：应交税费-未交交增值税 100 借：应交税费-未交交增值税 100 贷：应交增值税-留抵税额 100 分录是这样写吗？
同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
132楼
2023-01-27 15:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 去看看 发表的提问：
老师，请问当月销项大于进项需交税，结转销项和进项借:应交税费-应交增值税（销项税额）贷:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借: 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-应交增值税（进项税额）这两笔分录是月末做还是年末把当年销项和进项一起结转?而借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-未交增值税这笔分录只要当月销项大于进项需交税就月末做?
你好，你写的分录前两笔月末做，年末做都可以，最好月末做，这样不容易乱，按月整理出来， 最后一笔是月末需要交税的时候做
133楼
2023-01-28 12:55:06
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去看看：回复郭老师 是这样的郭老师，审计老师建议前两笔年末做，原因与纳税申报表一致有这样说法没?
2023-01-28 13:20:25
郭老师：回复去看看你好，也可以的，但是你结转到转出未交增值税也和你纳税申报表一致的，申报表的年累计等于销项进项年发生额累计就可以的，一般老会计的做法就是不结转到转出未交，让他们一直有余额
2023-01-28 13:43:03
去看看：回复郭老师 所指审计老师不是说咱学堂老师，是外面的会计师事务所审计人员
2023-01-28 14:00:09
郭老师：回复去看看你好，做账看你单位自己，你可以年末结转的，月末年末都没有错误的
2023-01-28 14:20:27
去看看：回复郭老师 您意思是说老会计前两笔也是年末结转吗？
2023-01-28 14:43:18
郭老师：回复去看看你好，不是的，老会计做账不结转的，让它一直有余额
2023-01-28 14:55:17
去看看：回复郭老师 谢谢!
2023-01-28 15:19:02
郭老师：回复去看看你好，不用客气的
2023-01-28 15:34:42
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，如果进项大于销项，还用计提待缴纳分录借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税吗？
进项大于销项不用做分录，形成留抵
134楼
2023-01-28 13:24:53
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 再坚持一下下 发表的提问：
1到9月增值税应纳税额为0， 10月销项-进项=100，凭证凭证分录为借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）100 贷：应交税费—未交增值税100， 11月销项-进项=-300，是否应该做分录借：应交税费—未交增值税100 贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）100？
借：应交税费-转出未交增值税300 贷：进项税额300 借：应交税费-未交增值税300 贷：应交税费-转出未交增值税300
135楼
2023-01-28 13:41:58
全部回复
再坚持一下下：回复小惑老师 应交税费明细年底才结转，月底不结转的。应该怎么做。
2023-01-28 14:06:23
小惑老师：回复再坚持一下下没天明白您的意思。你是说本月进项300月末怎么做处理吗？
2023-01-28 14:33:41
再坚持一下下：回复小惑老师 我的意思是，月底是不做贷进项税额，年底才做的。10月交税100，但是11月留抵300，那么累计到11月，我留抵应该是200，那么11月我应该怎么账务处理？
2023-01-28 14:54:53
小惑老师：回复再坚持一下下不对，你10月100次月已经缴纳了，跟11月留底没有关系了
2023-01-28 15:06:39
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