假设：已知当月销项税额100，进项税额120，上月留抵进项税20. 则：当月应缴纳的增值税=销项税额-进项税额-留抵税额=100-120-20=—40 则进项税额大于销项税额，不用缴纳增值税 做账分录为： 第一步： 借：应交税费-应交增值税（销项税额）100 应交税费-应交增值税（转出多交增值税）40 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）140 第二步： 借：应交税费-未交增值税 40 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）40 请问，老师我的分录思路对不对？进项税额大于销项税额，第二步分录要不要做

老师，我这个有进项税转出，计算增值税的时候怎么做分录呢，我才做会计，之前如果没有进项税转出，我是借应交税费，转出未交增值税，贷，应交税费未交增值税，直接销项减进项得出的数字，那我这下有一个转出分录应该怎么做呢

每月月末，需要先把“销项税额”和“进项税额”结转到“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后再结转增值税，做会计分录：<br>借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）<br>贷：应交税费—未交增值税 吗20

你好，老师，这么做会计分录是否正确 1步 ：收到发票： 借 原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款 2步：月末结转增值税 借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-转出未交增值税 3步：月末计提增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4步：下月初缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。 老师帮忙看一下，是否这样做分录

赊销的会计分录是这样吗？ 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 这样不是还是发货当月交增值税吗？ 挺模糊的

请问进项大于销项月末要不要做会计处理，应交税费—应交增值税有贷方余额的话，要不要做这笔分录？ 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 4，在缴纳税款时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

老师，进项大于销项时账务上是不是不用做计提之类的了，要交税时做的分录是借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税。除了这个计提分录，还需要做别的分录吗？

您好！我公司是一般纳税人，11月还没有扣缴 应交税费-未交增值税￥5453.57 12月结转进项和销项： 借：应交税费-应交增值税-销项税额￥3722.08 应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76 贷：应交税费-应交增值税-进项税额￥19686.84 请问：12月计提增值税怎么做会计分录？？？ 第1：借：应交税费-未交增值税￥15964.76 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76 第2：借：应交税费-未交增值税￥10511.19 应交税费-未交增值税￥5453.57 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76 图如下：

你好，老师，我想问一下，我们6月份月要交增值税，我做六月份的账时，是不是结转应交增值税税额啊，会计分录:借应交税费—销项税，贷应交税费—进项税 应交税费—未交增值税 这样做对吗

把货物作为投资，视同销售，会计分录“借：长期股权投资 贷：库存商品 应交税费 -应交增值税（销项税）”吗？

在缴增值税时，实际缴的比计提的要少（少500元），如何处理？ 计提下月的增值税分录： 借：应交税费-未交增值税 9,202.33 应交税费_应交增值税_进项税额 11,439.87 贷：应交税费_应交增值税_销项税额 20,642.20