小炎：回复朴老师 老师好，请按编号回复。 实际工作中 1、是分开写的吗 2、还是加在一起写的呢？如果写一块到时候查账时候不是不好查吗？谢谢~~

朴老师：回复小炎1.分开写 2.因为是两张发票 3.可以一张分录上分开做两笔 4.都可以

安静的胡萝卜：回复bamboo老师 好的谢谢

bamboo老师：回复安静的胡萝卜不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

风剪云：回复朴老师 那怎么来平转出多交增值税的这个科目呢

风剪云：回复朴老师 那怎么来平转出未交增值税的这个科目呢

朴老师：回复风剪云 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

风剪云：回复朴老师 好的 明白了，那应交税金应交增值税转出多交增值税 这个科目什么时候用呢

朴老师：回复风剪云月底结转的时候用

风剪云：回复朴老师 也就是说公司多交税了，预缴税的时候，才用到吗？进项大于销项用不到这个分录

朴老师：回复风剪云同学你好 对的 是这样理解

风雨的阳光：回复meizi老师 老师，我上月并没有对增值税计提，这个是所有行业都要做吗，我们是建筑行业，必须做吗，那现在怎么操作

meizi老师：回复风雨的阳光你好 你一般纳税人的话 月末有需要交纳的增值税是需要结转的 一样的

风雨的阳光：回复meizi老师 我上月没有结转，这个月补可以吗

meizi老师：回复风雨的阳光可以的 你补结转 后核对下金额 对就行了

风雨的阳光：回复meizi老师 老师，前面已经缴过增值税还用补结转吗

meizi老师：回复风雨的阳光你好 你缴纳的时候应该是用的借应交税费-未交增值税 贷银行存款来做的 你得挨着补结转才行 不然你到时怕余额对不上

风雨的阳光：回复meizi老师 好

meizi老师：回复风雨的阳光好的 希望能帮到你 满意请给予评价

李s135：回复梁梁老师 多余未抵扣的进项1.26，比如下次销项税额为10，下次抵扣的分录怎么做呢

梁梁老师：回复李s135没有多余未抵扣的进项1.26

李s135：回复梁梁老师 4月取得商品100，5月卖出52 ，6月抵扣80，这个分录可以吗 ，多余的进项抵扣时怎么做分录呢 4月 借：库存商品100 应交税费-应交增值税-待抵扣认证 13 贷：银行存款113 5月 1.借：银行存款52 贷：主营业务收入46.01 应交税费-应交增值税-销项税额 5.98 2.借：应交税费-应交增值税-应交进项税 13 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣认证 13 3.借：应交税费-应交增值税-销项税 5.98 应交税费-转出未交增值税 7.02 贷：应交税费-应交增值税-进项额13 4.借：应交税费-未交增值税7.02 贷： 应交税费-转出未交增值税 7.02

梁梁老师：回复李s135如果进项大于销项3和4的分录不用做哦

李s135：回复梁梁老师 6月多余的进项抵扣时怎么做分录呢

李s135：回复梁梁老师 5月留底的进项，6月抵扣时怎么做分录呢

梁梁老师：回复李s135有多余的进项是不用做分录的呢

梁梁老师：回复李s135比如5多的多余的，就留着6月份抵扣，6月份还有多余，那就一直留7月份，如果7月销项税额大了，那分录就是 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-转出未交增值税 应交税费-应交增值税—进项税 借 应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

李s135：回复梁梁老师 明白了谢谢

梁梁老师：回复李s135不用谢哈，祝您生活愉快

佥佥璇：回复种老师 好的，谢谢老师

种老师：回复佥佥璇不客气，同学，工作顺利

angel：回复答疑-李老师 好的，谢谢老师

答疑-李老师：回复angel不客气的！祝您生活愉快

angel：回复答疑-李老师 老师，税控盘的维护费抵税分录可以直接是是借：应交税费－应交增值税－销项税费，贷：应交税费－应交增值税－减免税金 吗？ 还是要先将销项结转到未交增值税？

答疑-李老师：回复angel祝您生活愉快！

angel：回复答疑-李老师 谢谢老师

答疑-李老师：回复angel不客气的！祝您生活愉快

小粉：回复立红老师 我按简易税率开出去的发票做了。借。应收账款，贷:主营，贷:应交-增值-销项。然后缴费时做分录:借:应交简易，贷:银行存款

小粉：回复立红老师 总感觉不对

立红老师：回复小粉你好，这样是第一笔分录科目错了 分录 借，应交税费一应增销 贷，应交税费一简易计税 调过来

小粉：回复立红老师 那以后开发票就应该把第一笔分录的应交税费改成，应交税费简易计税

立红老师：回复小粉你好，对的，是这样的。

布兜小新：回复宋生老师 主要是之前的会计都是这样做的 我现在要是改的话可以吗？

布兜小新：回复宋生老师 如果我继续这样做 税局查的话会有影响吗？

宋生老师：回复布兜小新您好！一般你没有偷税漏税是没有影响的了。不用担心。

布兜小新：回复宋生老师 好的 谢谢老师

布兜小新：回复宋生老师 您的意思是我可以这样做的是吗？

宋生老师：回复布兜小新你好！是的。可以这样。

布兜小新：回复宋生老师 好的 谢谢老师

宋生老师：回复布兜小新你好！不客气的了。

小兔子：回复三宝老师 嗯，如果做，用哪个合适呢

三宝老师：回复小兔子不用做啊。不可以做啊

小兔子：回复三宝老师 直接下月抵销项就行？

三宝老师：回复小兔子是的作为下个月的销账的抵扣项

小兔子：回复三宝老师 只有销项大于进项才做分录？

三宝老师：回复小兔子当月计算出需要交增值税时(销项大于进项),要做转出未交增值税: 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-未交增值税 下个月交税: 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款 进项税额和销项税额永远有余额,不结转,差额要结转到未交增值税,也就是你应该交的税。

小兔子：回复三宝老师 哦，谢谢老师o(^o^)o