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应交增值税销项税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 路人甲 发表的提问：
你好老师，上月我们是销项大于进项 我做分录是 借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-转出未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这月是进项大于销项 我要如何结转
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
241楼
2023-03-06 12:08:02
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路人甲：回复郭老师 这个我知道，转出未交增值税结转到那个科目？
2023-03-06 12:25:49
郭老师：回复路人甲转出未交增值税，借方有余额表示留底就可以。
2023-03-06 12:54:19
路人甲：回复郭老师 应为是进项大于销项不叫增值税，有留底税，如果结转到未交增值税也不合适，这个到底因该怎么处理
2023-03-06 13:12:04
郭老师：回复路人甲你好，做上面的分录转出未交增值税，借方有余额，这个表是刘迪就可以。
2023-03-06 13:38:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
进销项结转，之前会计教的借:应交税费-未交增值税，贷:应交税费-应交增值税-进项税额，借:应交税费-应交增值税-销项税额，贷:应交税费-未交增值税，而现在会计说要通过应交税费-转出未交增值税，再借应交税费-转出未交增值税，贷:应交税费-未交增值税，原来那样是错了吗？
你好，是错误的
242楼
2023-03-06 12:32:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ XX 发表的提问：
老师，我们会计当月的进项税额直接计入应交税费-应交增值税-进项税额，当月的进项也大于销项，为啥期末结转进项做了这样一笔分录，借:应交税费-应交增值税-进项税额贷:应交税费-待认证进项税额
你好，你是不是之前没有认真的发票做了待认证，现在已经认证了。
243楼
2023-03-07 11:10:49
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XX：回复郭老师 那她增值税申报表里的进项数只填的是待认证转到进项税额里的，那本月产生的进项税额那里去了？
2023-03-07 11:35:57
郭老师：回复XX借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款，这个不就是本月的进项。
2023-03-07 11:50:08
XX：回复郭老师 那她为什么不把待认证转到进项里的数和本月的进项数合计填到申报表的进项里呢
2023-03-07 12:19:25
XX：回复郭老师 只填着待认证转到进项里的
2023-03-07 12:39:55
郭老师：回复XX借进项贷待认证，这个进项没有在本月的进项里面吗？
2023-03-07 12:57:53
郭老师：回复XX没有在附表二35栏里面吗？
2023-03-07 13:10:20
XX：回复郭老师 老师，是这意思，当月采购商品产生的进项税额直接进入了应交税费-应交增值税-进项税额，并且进项大于销项，为什么她月底还要把待认证进项税额转到进项税额
2023-03-07 13:28:56
郭老师：回复XX你好，待认证结转到进项，这个是之前做了待认证，没有认证，做了帐，然后结转到进项， 你能看懂这个吗？
2023-03-07 13:38:56
XX：回复郭老师 结转到进项不就是成了当月的进项税了吗
2023-03-07 13:50:25
郭老师：回复XX你好是的，属于当月的进项。
2023-03-07 14:07:37
XX：回复郭老师 意思就是当月的进项有2部分，一部分是当月采购商品的进项税额，另一部分是待认证转进去的
2023-03-07 14:28:49
郭老师：回复XX你好是的，有可能是这样。
2023-03-07 14:49:34
XX：回复郭老师 还有什么可能？
2023-03-07 14:59:59
郭老师：回复XX有可能只有当月采购商品的进项，也有可能当月购入费用的进项。
2023-03-07 15:28:17
XX：回复郭老师 那结转进去的不算进项？
2023-03-07 15:42:22
郭老师：回复XX只要在借方的进项都算 都属于进项
2023-03-07 16:02:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 繁荣的小蚂蚁 发表的提问：
进项税额100,销项税额120，怎样结转到转出未交增值税和未交增值税。会计分录怎么做
你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）120， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）100， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20， 贷：应交税费—未交增值税 20
244楼
2023-03-07 11:19:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 若冰 发表的提问：
老师，12月份多计提了应交税费_销项税。现在怎么调?求会计分录 现在是查不出原因，但是去年第四季度该交的增值税也交了
查不出原因没法调整的，你看你是不是收入少做了，税额多记了
245楼
2023-03-07 11:40:43
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若冰：回复郭老师 12月预收款开了发票，计提了增值税，但是忘记确认收入了。 现在怎么办？
2023-03-07 12:20:14
郭老师：回复若冰借银存贷以前年度损益，应交税费 借以前年度损益调整贷利润分配 汇算清缴收入需要调整的
2023-03-07 12:33:25
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 春芽 发表的提问：
借：应交税费-应交增值税-销项税额 1500 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 1000 应交税费-未交增值税500。这个分录是什么含义
你好，这是一个不正规的增值税月末结转凭证！把借与贷转到未交增值税科目中，实际上，这种做法没有依据。参阅财会（2017）22号文件
246楼
2023-03-07 12:02:10
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春芽：回复老江老师 老师，如果规范的做法应该怎样做这张结转凭证呢
2023-03-07 12:16:57
老江老师：回复春芽@春芽萌发:文件中是这么规定 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-03-07 12:30:55
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师，我们9月份无票收入30000多，只有销项收入，我做账的时候，会计分录， 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 我想问问月末应交税费-应交增值税（销项税额）这个科目需要结转，到应交税费-未交增值税里面吗
你好，可以不用结转增值税，直接看“应交税费-应交增值税”这个二级科目的余额
247楼
2023-03-07 12:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 大气的帆布鞋 发表的提问：
年底结转分录，借应交增值税销项税，贷应交增值税进项税，应交增税费转出未交增值税。这笔分录看不懂，不知道怎么理解，帮解释一下
你好，没有销项进项税额相抵消的分录的
248楼
2023-03-08 11:08:47
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 莹 发表的提问：
应交增值税销项大于进项的，这个月要交增值税怎么交增值税，分录是什么？
月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
249楼
2023-03-08 11:38:15
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莹：回复轶尘老师 老师我还是不明白，字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 要结转损益吗
2023-03-08 12:06:56
莹：回复轶尘老师 老师有没有损益表？
2023-03-08 12:28:58
轶尘老师：回复莹增值税与损益无关。
2023-03-08 12:58:00
莹：回复轶尘老师 老师！利润总额就是按利润表里的方法计算？
2023-03-08 13:26:37
轶尘老师：回复莹是的啊。按照利润表的顺序来计算。
2023-03-08 13:47:49
莹：回复轶尘老师 老师，损益表有？
2023-03-08 14:07:05
轶尘老师：回复莹没有电子版的 你可以上网找一个 利润表 电子税务局里面也有
2023-03-08 14:30:19
莹：回复轶尘老师 购销合同印花税是不是就是合同上的总金额
2023-03-08 14:47:24
轶尘老师：回复莹是的。合同约定的金额
2023-03-08 15:10:45
莹：回复轶尘老师
2023-03-08 15:30:19
莹：回复轶尘老师 老师帮我看下这个分录对不对？
2023-03-08 15:53:59
轶尘老师：回复莹正确。你的分录是正确的。
2023-03-08 16:23:35
莹：回复轶尘老师 用资产负债表的期末余额-期初余额=利润表中的净利润 我现在资产负债表的年初余额是0 期末余额是403193.16 利润表里的净利润是—7397.12 利润表我只要填本月金额对不对？
2023-03-08 16:34:26
莹：回复轶尘老师 资产负债表的期末余额-期初余额=利润表中的净利润 这个公式我不知道怎么套数字
2023-03-08 17:04:21
轶尘老师：回复莹资产负债表的期末余额-期初余额=利润表中的净利润 这个公式本身就是有问题的
2023-03-08 17:24:24
莹：回复轶尘老师 应该什么相等就可以？
2023-03-08 17:37:56
轶尘老师：回复莹期末未分配利润减去期初未分配利润等于本年利润
2023-03-08 18:05:46
莹：回复轶尘老师 老师这是我第二个月申报，上月的未分配利润-83885.36（净利润也是这个数字），这个月期末为分配利润-91282.48，利润表里的净利润是-7397.12，这样对？
2023-03-08 18:25:24
轶尘老师：回复莹期末未分配利润减去期初未分配利润等于本年利润 能和这个公式对上就可以
2023-03-08 18:39:30
莹：回复轶尘老师 老师我是不明白怎么对，我的利润表直接填本月金额就可以？本年累计金额怎么填？
2023-03-08 19:07:34
轶尘老师：回复莹本月金额就是本月的损益 本年累计就是本年年初到现在的损益 公式都有了 你数字也有了 往里面套啊
2023-03-08 19:30:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
上个月的应交税费-销项税会计分录做错了，这个月核对发现了，冲销重新做的会计分录是什么？上个月的增值税已经缴纳
你好，你错误的分录是什么，正确的应当是什么？
250楼
2023-03-08 12:00:28
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阳阳2014：回复邹老师 这三个分录有什么关系，为什么月末应交税费-增值税是-2258.41元，不是销项税减进项税吗？
2023-03-08 12:30:39
邹老师：回复阳阳2014你好，是不是明细科目搞错了 已交税金是当月缴纳当月的税款才用的
2023-03-08 12:41:12
阳阳2014：回复邹老师 当月计提下月15号之前缴纳的，缴纳用什么科目
2023-03-08 12:51:26
邹老师：回复阳阳2014期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-08 13:04:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 殷勤的盼望 发表的提问：
9日，销售产品一批，货款20000元，增值税款3200元，存入银行。 题目中的增值税款是3200元，可是为什么做会计分录时，应交税费——应交增值税（销项税额）3400？
你好，是不是题目按16%的税率，而答案还是按之前17%的税率给的答案
251楼
2023-03-08 12:26:59
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殷勤的盼望：回复邹老师 那现在用的是16%的税率对吗？
2023-03-08 12:42:24
邹老师：回复殷勤的盼望你好，现在增值税一般纳税人销售货物的税率是13%
2023-03-08 12:54:26
殷勤的盼望：回复邹老师 好的好的，谢谢
2023-03-08 13:07:34
邹老师：回复殷勤的盼望不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-08 13:19:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 亮 发表的提问：
当月有销项和进项，计提当月应交增值税的分录
你好月末做结转结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费-应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税缴纳时借:应交税费--未交增值税贷:银行存款
252楼
2023-03-09 11:08:12
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 清爽的糖豆 发表的提问：
一般纳税人 本月销项税额20000 进项税额 10000 加计抵减 1000 本月底 我的账务处理如下：。 结转进项税额：借：应交税费-应交增值税-销项税额20000 结转销项税额：贷：应交税费-应交增值税-进项税额10000 结转未交增值税：贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 结转未交增值税：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 结转未交增值税：应交税费-未交增值税 10000 次月缴纳税款的时候 借：应交税费-未交增值税 10000 贷：银行存款9000 贷：营业外收入-加计抵减 1000 请老师检查一下，我的会计分录是否有误
你好！ 加计抵减是什么业务呢
253楼
2023-03-09 11:38:07
全部回复
清爽的糖豆：回复蒋飞老师 国家给到咨询服务业的税收优惠 
2023-03-09 12:04:39
蒋飞老师：回复清爽的糖豆正常的进项税额分录是怎么做的呢？
2023-03-09 12:18:20
清爽的糖豆：回复蒋飞老师 借：应交税费-应交增值税-销项税额20000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额10000 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 
2023-03-09 12:39:12
清爽的糖豆：回复蒋飞老师 缴纳的时候就是10000 
2023-03-09 13:01:04
清爽的糖豆：回复蒋飞老师 而我们实际缴纳的是9000
2023-03-09 13:24:48
蒋飞老师：回复清爽的糖豆加计抵减，做分录： 借管理费用…咨询费1000 贷应交税费…应交增值税（进项税额）1000 借应交税费…未交增值税1000 贷应交税费…应交增值税（进项税额）1000 次月交纳时 借应交税费…未交增值税9000 贷银行存款10000-1000=9000
2023-03-09 13:49:12
蒋飞老师：回复清爽的糖豆加计抵减，做分录： 借应交税费...应交增值税（进项税额）1000 贷管理费用…咨询费1000 借应交税费...未交增值税1000 贷应交税费...应交增值税（进项税额）1000 次月交纳时 借应交税费...未交增值税9000 贷银行存款10000-1000=9000 （以这一回答为准）
2023-03-09 14:08:53
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。待抵扣抵扣时，借；应交税费-应交增值税-进项，贷：应交税费-待抵扣增值税。，这些东西用金额写一下分录？
如果要写金额就必须放在具体的题目中，这样直接写金额是没办法写的。
254楼
2023-03-09 12:01:52
全部回复
太阳花～上课：回复徐璐老师 转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元。老师未交增值税的37869.02
2023-03-09 12:23:25
太阳花～上课：回复徐璐老师 37869.02结转分录
2023-03-09 12:51:15
徐璐老师：回复太阳花～上课借应交税费-转出未交增值税 37869.02 贷应交税费-未交增值税 37869.02
2023-03-09 13:13:59
太阳花～上课：回复徐璐老师 老师，未交增值税为什么要做转出分录呢
2023-03-09 13:25:02
徐璐老师：回复太阳花～上课这个不是转出分录，所有的应交增值税都要转到未交增值税科目，这是规定。
2023-03-09 13:51:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 发表的提问：
增值税销项税和进项税有余额吗，月未借：应交税费/应交增值税/销项税额 贷：应交税费/应交增值税/进项税额 应交税费/应交增值税/转出未交增值税借：应交税费/应交增值税/转出未交增值税贷：应交税费/未交增值税月未以上两个分录都要做吗？
如果是月末计算需要交纳增值税的话，上面两个结转增值税的分录都要做的。 如果月末计算形成留抵税额的情况下，是不需要做分录的。
255楼
2023-03-09 12:26:59
全部回复
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