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应交增值税销项税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 雅玲儿 发表的提问：
会计分录借： 应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）作为内账的时候，是不是不用记录 贷 应交税费 的？
如果你这个收入是内帐收入，没有交税的话，可以不用确认应交税费
256楼
2023-03-10 13:13:31
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雅玲儿：回复辜老师 但是我们是需要交税的，只是外账那边在做。我们用的金蝶商贸标准版，如果不记录应交税费，是可以直接从销售系统导出凭证的
2023-03-10 13:30:53
辜老师：回复雅玲儿如果你要交税的话，就要对应确认应交税费-应交增值税（销项税）
2023-03-10 13:50:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师，请教个问题，本月销项大于进项，需要结转增值税，做借：应交税费-应交增值税_转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。那要是进项大于销项呢，还需要做结转分录吗？是不是就存在留抵的进项税了，进项大于销项会计上怎么处理啊
你好 ；  进大于销项税 ； 可以暂时不结转处理  
257楼
2023-03-10 13:30:11
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云淡风清：回复meizi老师 报税就是0对吧
2023-03-10 13:51:53
云淡风清：回复meizi老师 那进项就出现留抵了对吧那下个月的账怎么处理
2023-03-10 14:14:30
meizi老师：回复云淡风清你好； 是的。  你有收入 就据实报。 只是    到时增值税不产生缴纳 ；    下个月有税费 结转即可  
2023-03-10 14:25:35
云淡风清：回复meizi老师 那我下个月要是销项大于进项了，我就可以我上期留抵了对吧，但是这个月的销项还是小于这个月的进项加留抵呢，缴纳增值税是0对吧？但是账务上怎么做呢还是不结转是吗？因为这个月再结转增值税时应该看两个月的数据吧，这个月和上个月
2023-03-10 14:55:31
meizi老师：回复云淡风清你好 ； 是的。 可以的。 你可以一起结转处理 
2023-03-10 15:16:37
云淡风清：回复meizi老师 要是进项大于销项了，有留抵了，我就可以下个月一起结转处理是吧
2023-03-10 15:46:00
云淡风清：回复meizi老师 那像我们以前那个单位都是三个月一交那个增值税是不是每个月我都可以不做结转分录，然后等到就是一个季度末的时候，我再做一笔结转分录可以吗？还是说每个月我都要做结转分录啊。
2023-03-10 16:00:34
云淡风清：回复meizi老师 因为这边儿存在的主要问题就是说，万一那个进项大于销项了，然后之前那几个月，把增值税都结转了，然后你是季度报吗？有一个月里边，进项大于销项了，然后就不好弄了，是不是一起结转比较好呀
2023-03-10 16:26:27
meizi老师：回复云淡风清你好1. 是的。 可以的一起结转的。 。2 销项税大于进项税按月结转。 销项小于进项税可以暂时不转。等有税一起结转 
2023-03-10 16:37:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
本月应交增值税=本月应交增值税（销项税）-可抵扣的应交增值税（进项税）？那这个分录呢，怎样写呢
你好 你现在 是进项是是1300 销项税是 3250吗 ？ 你要缴纳 增值税是 3250-1300=1950 是吧。 这样 好判断怎么写科目
258楼
2023-03-10 13:57:49
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小鱼儿：回复meizi老师 这样是对的嘛？/、
2023-03-10 14:21:14
meizi老师：回复小鱼儿是的 就是这样来做账的。 你理解能力不错 
2023-03-10 14:31:34
小鱼儿：回复meizi老师 季度的征收的城市建设维护税啥的呢
2023-03-10 15:00:20
meizi老师：回复小鱼儿你好  你 增值税缴纳 。  那么你 城建税要做计提的    你 月不超过10万 是免 教育费附加和地方教育费附加
2023-03-10 15:25:33
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
销项10850.98 进项11990.11 怎么做结转未交增值税的会计分录？
同学好，月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
259楼
2023-03-10 14:18:41
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瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多怎么做分录？
2023-03-10 14:41:54
英老师：回复瘦瘦的白昼当月进项税大于销项税不需要做结转分录，
2023-03-10 14:52:50
瘦瘦的白昼：回复英老师 还有一个问题
2023-03-10 15:05:48
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计没做转出未交增值税的分录，现在，进项税额、销项税额等借方挂着10多万。直接计入未交增值税了
2023-03-10 15:25:16
英老师：回复瘦瘦的白昼定向税大于销项税，不需要做结转分录啊，只有销项税大于了进项税才需要做结转分录，
2023-03-10 15:40:10
瘦瘦的白昼：回复英老师 现在可以做转出的分录吗？
2023-03-10 16:03:48
英老师：回复瘦瘦的白昼月末才做结转分录，
2023-03-10 16:31:13
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计1.2.分录没做，直接做了3.的分录。所以进项税额、销项税额账上有很多金额
2023-03-10 16:49:15
英老师：回复瘦瘦的白昼之前没做就不做了吧，只是明细有余额，总帐是没有余额的，
2023-03-10 17:01:13
瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多的不需要做1.2.分录吗？不做的话明细账里一直挂着
2023-03-10 17:27:49
英老师：回复瘦瘦的白昼也可以一直这样挂着，没有关系，
2023-03-10 17:57:35
瘦瘦的白昼：回复英老师 我不想过着，进项多的话怎么弄？
2023-03-10 18:19:15
英老师：回复瘦瘦的白昼我建议你就这样挂着，不要处理，
2023-03-10 18:33:53
瘦瘦的白昼：回复英老师 去年四季度所得税没计提。今年怎么补提。一般纳税人小企业会计准则
2023-03-10 19:01:05
英老师：回复瘦瘦的白昼金额不大，借计所得税费用，贷计应交税费-所得税，
2023-03-10 19:24:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ Smile Angle 发表的提问：
期末已认证进项大于销项，有期末留底进项税额，应交增值税为0，会计分录如何做？
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
260楼
2023-03-10 14:42:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 注会取证 发表的提问：
请问销项和进项的差额，完整的后面分录要写成这样么？ 借：应交税费-应交增值税（销项税） -应交增值税（进项税） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
是的，你的分录是对的
261楼
2023-03-12 13:12:48
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 东南西北 发表的提问：
老师请问一下，销售商品时做会计分录是，借：银行存款 100200 贷：主营业收入88672.6 应交税费___应交增值税___销项税额11527.4 现在够买方退货了，怎么做会计分录
你按这个金额冲减收入及销项税
262楼
2023-03-12 13:38:29
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东南西北：回复辜老师 帮我写一下会计分录嘛老师
2023-03-12 14:05:31
辜老师：回复东南西北借：银行存款  - 100200 贷：主营业收入  -88672.6  应交税费___应交增值税___销项税额  -11527.4 
2023-03-12 14:21:10
东南西北：回复辜老师 老师我说退货的会计分录
2023-03-12 14:50:32
辜老师：回复东南西北是啊，对方退货了，你们冲减收入及销项税 然后，借，库存商品，贷，主营业务成本
2023-03-12 15:13:08
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师好，我这个月，只有销项，没有进项， 借 应交税费 —应交增值税—销项税 贷 应交税费 —应交增值税—转出未交增值税 借 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷 应交税费—未交增值税 这两个分录的摘要咋写呢？
两个分录是摘要都是“结转本月增值税”
263楼
2023-03-12 14:02:44
全部回复
百合：回复江老师 老师好，一般纳税人小微企业月不超30的教育费附加和地方教育费附加都免了吗？
2023-03-12 14:31:54
江老师：回复百合没有这样的政策。一般纳税人月收入不超过10万元，是可以减免教育费附加，减免地方教育附加。
2023-03-12 14:44:15
百合：回复江老师 哦哦，那报税系统自动减的，应该是对的吧？6月开出去57000的发票。
2023-03-12 15:00:18
江老师：回复百合那肯定是对的，系统自动判断了。
2023-03-12 15:14:00
百合：回复江老师 老师好，那这个减免的附加税该如何做分录和写摘要呢？谢谢
2023-03-12 15:27:48
江老师：回复百合月收入小于10万元减免教育费附加、减免地方教育附加 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：营业外收入——减免税费
2023-03-12 15:48:10
百合：回复江老师 老师好，应交税费 应交增值税 销项税额 的贷方有1分钱，如何处理呢？
2023-03-12 16:08:36
江老师：回复百合这个必须结转计入应交税费——未交增值税科目 结转分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）0.01 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）0.01 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）0.01 贷：应交税费——未交增值税（销项税额）0.01
2023-03-12 16:32:27
百合：回复江老师 老师好，是期初贷方有33888.94元，结果缴纳的时候，是缴纳了3388.93元，这样就导致现在销项税贷方余额0.01元
2023-03-12 16:48:19
江老师：回复百合期初贷方有3388.94元，结果缴纳的时候，是缴纳了3388.93元，这样就导致现在销项税贷方余额0.01元，应该是这样的数据结构吧?
2023-03-12 17:07:28
百合：回复江老师 是呢老师
2023-03-12 17:35:57
江老师：回复百合借：应交税费——未交增值税0.01 贷：营业外收入——减免税费0.01
2023-03-12 18:04:14
百合：回复江老师 借 应交税费——销项税 贷 营业外收入—减免税费这样行吗？ 因为现在这1分还在 销项税上挂着呢
2023-03-12 18:18:52
江老师：回复百合按我上述写的三个分录进行结转处理。
2023-03-12 18:33:39
百合：回复江老师 谢谢老师，摘要咋写呢？
2023-03-12 18:45:25
江老师：回复百合前两个分录摘要是：结转增值税销项税额；至于最后一个分录，税务申报减免税0.01元
2023-03-12 19:10:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 果冻 发表的提问：
老师，这个会计分录代表什么？ 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款
你好 红冲你的收入的意思。
264楼
2023-03-12 14:27:00
全部回复
果冻：回复郭老师 老师，意思是说整个都是红字写的，这个分录就是作废了，重新再写一个的意思吗
2023-03-12 14:56:19
郭老师：回复果冻你好是的，是这么做的。
2023-03-12 15:22:58
果冻：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 15:47:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 危机的龙猫 发表的提问：
进项税额留抵退税的会计分录 借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 如果贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）可以吗？
您好 写第一笔分录就好了
265楼
2023-03-13 11:26:46
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
业务：这个月要申报增值税，算出要交多少增值税了，然后是不是要做结转分录进去？如果要的话，分录是不是如下？请老师指点，谢谢结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税然后等到扣缴增值税，再做这个分录实际交纳增值税借：应交税费—未交增值税贷：银行存款
你好！ 你做的很对，思路很清晰的
266楼
2023-03-13 11:40:17
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 陈文芳 发表的提问：
销项税额大于进项税额，月末转出未交增值税，下月将上月转出的增值税交后，会计分录为: 借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款 转出未交增值税的余额不变，是还有一个会计分录没做吗？每月转出，转出未交增值税的余额一直在增加，这正常吗？
这个属于不正常的现象。因为你肯定是少做了分录，应交税费——应交增值税（结转未交增值税），这个属于过渡性的科目 你少做了，将“进项税额”结转至这个科目，将“销项税额”结转至这个科目的分录
267楼
2023-03-13 11:53:20
全部回复
陈文芳：回复江老师 谢谢江老师的解答，还是没明白，分录具体怎么写？
2023-03-13 12:20:42
江老师：回复陈文芳借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 或者是下面一个分录： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-03-13 12:49:26
陈文芳：回复江老师 完整的分录是不是这样: 借:应交税费_应交增值税_销项税额10万 贷:应交税费_应交增值税_进项税额5万 应交税费_应交增值税_转接结未交增值税5万 借:应交税费_应交增值税_转结未交增值税5万 贷:应交税费_未交增值税5万
2023-03-13 13:04:03
江老师：回复陈文芳完整的分录是你写的这个分录，这个需要交税的分录。还有一个不交增值税的分录 就是也存在说留抵增值税的分录
2023-03-13 13:26:28
陈文芳：回复江老师 谢谢江老师，以前几个月都没做这个分录，增值税都交了，但转出未交增值税科目借方有余额，怎么办？
2023-03-13 13:51:57
江老师：回复陈文芳那要看你以前是做了什么分录，才能帮助出来，你没有做什么的分录?只做借方余额是无法判断的
2023-03-13 14:08:15
陈文芳：回复江老师 只做了第二个，没做第一个
2023-03-13 14:21:44
江老师：回复陈文芳只做了第二个，没做第一个，就是补做第一个，就平账了。
2023-03-13 14:42:30
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ ࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐ 发表的提问：
老师，我现在销项税是21086.61，进项税是46486.62,：那分录是：借应交税费-未交增值税 25400.01 贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税25400.01.这样分录就结束了吗。
同学，您好，你是销项小于进项不用做后面的结转分录的。因为你销项小不用缴税。
268楼
2023-03-13 12:20:58
全部回复
࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复森林老师 这样下个月怎么体现留抵税额
2023-03-13 12:43:32
森林老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐应交缴费增值税的借方余额就是留低税额。
2023-03-13 12:56:15
࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复森林老师 那我还有个加计抵减的，现在要做什么分录吗
2023-03-13 13:24:39
森林老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐同学，您好，你现在进项就够抵减了，那个先不用做分录。
2023-03-13 13:35:21
࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复森林老师 做了不是就可以多留抵税额吗，只是我不知道直接申报表里填还是怎么做分录
2023-03-13 13:52:58
森林老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐同学，哪个月发生，哪个月才处理了。
2023-03-13 14:14:59
࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复森林老师 没明白，我这个月进项税不是也可以加计抵减
2023-03-13 14:43:07
森林老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐你的进项已经够了，不需要体现，你申报报表的时候会自动体现出来。账上现在不需要。
2023-03-13 15:08:46
࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复森林老师 你意思加计抵减算出来的值直接填到申报表中
2023-03-13 15:32:46
森林老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐同学，您好，在不需要用抵减值的时候，这个账上不体现，你在申报申报表的时候，他会体现出来，你自己做个辅助的记录。什么时候使用，什么时候才会做账。
2023-03-13 15:57:29
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.57w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
借：应交税费/应交增值税/销项税 596.3 贷：应交税费/应交增值税/进项税 400 应交税费/未交增值税。 196.3 老师，这个分录什么意思
哈哈，是他独创的分录，正确的应该是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 196.3 贷：应交税费/未交增值税。 196.3
269楼
2023-03-14 11:11:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Aven 发表的提问：
固定资产转入清理时，卖出资产应交的增值税销项税额如何处理？ 求会计分录 我看到了两个版本借：银行存款 702 贷：固定资产清理 600 应交税费—应交增值税（销项税额）102版本二 借：固定资产清理：102 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）102
你好 需要按第一个分录处理的
270楼
2023-03-14 11:20:59
全部回复
Aven：回复邹老师 这两个处理方式同时在非货币性资产交换中出现了 是不是都可以用？
2023-03-14 11:44:59
邹老师：回复Aven你好 固定资产处理应当按第一笔分录处理才是的
2023-03-14 12:00:08
Aven：回复邹老师 教材中出现的
2023-03-14 12:23:02
Aven：回复邹老师 中级教材中，非货币性资产交换章节
2023-03-14 12:39:27
邹老师：回复Aven你好 固定资产清理是吧清理价款 税费一起做分录 而不会把 应交增值税单独做分录的
2023-03-14 12:50:54
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