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增值税未交增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫樱飞雪 发表的提问：
去年的未交增值税没有结转，今年怎么做会计分录？
你好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
151楼
2023-02-05 15:06:03
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紫樱飞雪：回复宋生老师 不管今年还是去年都是这么做吗？不用调整未分配利润或以前年度损益调整吗？
2023-02-05 15:35:54
宋生老师：回复紫樱飞雪你好！是的。你是补记录而已，这个不涉及损益。
2023-02-05 15:58:06
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计小白_ph434968 发表的提问：
如果进项大于销项，我又做了会计分录，借：应交税费-转出未交增值税（负数）贷：应交税费-未交增值税（负数）怎么调回去呢？直接正数冲回去吗？
你好，是的，正数冲回就可以
152楼
2023-02-05 15:21:00
全部回复
会计小白_ph434968：回复立红老师 跨年了也可以吗？
2023-02-05 15:49:19
会计小白_ph434968：回复立红老师 如果我冲回这笔凭证的话，我那个加计扣除的10%的税额会有差异，还是我直接就，借应交税费-转出未交增值税7.03，贷：应交税费-未交增值税0.73
2023-02-05 16:11:23
立红老师：回复会计小白_ph434968你好 跨年了也可以吗？——可以 直接就，借应交税费-转出未交增值税7.03，贷：应交税费-未交增值税0.73
2023-02-05 16:24:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ qzuser 发表的提问：
计提本月增值税7890元，还未付增值税如何做会计分录
你好，是增值税一般纳税人结转本月应交增值税的意思？
153楼
2023-02-06 13:01:54
全部回复
qzuser：回复邹老师 题目是计提本月税金及附加，其中城建税552.3，应交增值税7890
2023-02-06 13:31:41
邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）7890， 贷；应交税费-未交增值税7890 借；税金及附加552.3，贷；应交税费——城建税 552.3
2023-02-06 14:01:32
qzuser：回复邹老师 小规模纳税人呢，应该怎样做
2023-02-06 14:19:50
邹老师：回复qzuser你好，小规模城建税还是一样 增值税是这样做分录 取得收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-02-06 14:32:54
qzuser：回复邹老师 他们增值税的做法有啥区别吗
2023-02-06 14:44:22
邹老师：回复qzuser你好 小规模 发生，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-02-06 14:55:28
qzuser：回复邹老师 未交的时候必须做分录吗？像一般纳税人直接贷未见增值税
2023-02-06 15:08:32
qzuser：回复邹老师 也没有借应收账款
2023-02-06 15:29:40
邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人，有应交增值税，就必须通过未交增值税科目核算的 一般纳税人收入如果没有收到是这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税（销项税额） 然后把销项税额与进项税额的差额结转到转出未交增值税，再从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-02-06 15:58:12
qzuser：回复邹老师 我问的是小规模纳税人可以不做这个分录
2023-02-06 16:26:14
邹老师：回复qzuser你好，小规模纳税人的增值税就是这样做分录啊 发生，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-02-06 16:44:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月月末，需要先把“销项税额”和“进项税额”结转到“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后再结转增值税，做会计分录：<br>借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）<br>贷：应交税费—未交增值税 吗20
是的。同学。这是属于月末结转增值税的分录。
154楼
2023-02-06 13:21:49
全部回复
豆豆：回复陈诗晗老师 老师我去年一年都没有把“进项税额”和“销项税额”结转到应交税费—应交增值税（未交增值税）这个科目里面，今年可以补结转吗
2023-02-06 13:51:19
陈诗晗老师：回复豆豆这个没有转，也不会影响你的报表，和总账。因为是属于应交税费下面的明细科目之间的结转，你在本月结转的时候，一并结转了就是了。
2023-02-06 14:05:30
豆豆：回复陈诗晗老师 知道了谢谢老师
2023-02-06 14:29:01
陈诗晗老师：回复豆豆不客气，祝你工作愉快
2023-02-06 14:41:35
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ DORIS 发表的提问：
年末转出未交增值税借方有余额，需要结转吗？还是之前会计分录没做齐全？
你好 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 这样结转。
155楼
2023-02-06 13:26:59
全部回复
DORIS：回复月月老师 本来就是借方有余额，这样结转借方余额更多了呀
2023-02-06 13:48:19
月月老师：回复DORIS你好 借：应交税金—未交增值税 贷：应交税金—增值税（转出未交增值税） 等应交税金—未交增值税是贷方余额的时候，才需要交纳增值税。
2023-02-06 14:02:17
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
销项10850.98 进项11990.11 怎么做结转未交增值税的会计分录？
同学好，月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
156楼
2023-02-07 12:15:38
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瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多怎么做分录？
2023-02-07 12:51:37
英老师：回复瘦瘦的白昼当月进项税大于销项税不需要做结转分录，
2023-02-07 13:04:40
瘦瘦的白昼：回复英老师 还有一个问题
2023-02-07 13:34:36
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计没做转出未交增值税的分录，现在，进项税额、销项税额等借方挂着10多万。直接计入未交增值税了
2023-02-07 13:47:59
英老师：回复瘦瘦的白昼定向税大于销项税，不需要做结转分录啊，只有销项税大于了进项税才需要做结转分录，
2023-02-07 14:14:34
瘦瘦的白昼：回复英老师 现在可以做转出的分录吗？
2023-02-07 14:27:03
英老师：回复瘦瘦的白昼月末才做结转分录，
2023-02-07 14:38:53
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计1.2.分录没做，直接做了3.的分录。所以进项税额、销项税额账上有很多金额
2023-02-07 15:02:33
英老师：回复瘦瘦的白昼之前没做就不做了吧，只是明细有余额，总帐是没有余额的，
2023-02-07 15:12:54
瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多的不需要做1.2.分录吗？不做的话明细账里一直挂着
2023-02-07 15:39:26
英老师：回复瘦瘦的白昼也可以一直这样挂着，没有关系，
2023-02-07 16:04:40
瘦瘦的白昼：回复英老师 我不想过着，进项多的话怎么弄？
2023-02-07 16:20:05
英老师：回复瘦瘦的白昼我建议你就这样挂着，不要处理，
2023-02-07 16:37:45
瘦瘦的白昼：回复英老师 去年四季度所得税没计提。今年怎么补提。一般纳税人小企业会计准则
2023-02-07 16:48:12
英老师：回复瘦瘦的白昼金额不大，借计所得税费用，贷计应交税费-所得税，
2023-02-07 17:03:38
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 耶耶耶 发表的提问：
计提增值税：借 应交税费-应交增值税-转出应交未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳时候：借 应交税费-未交增值税 贷：银行存款 那月底这个科目 应交税费-应交增值税-转出应交未交增值税 有余额要怎么办？需要怎么做分录吗？
你好 应交税费-应交增值税-转出应交未交增值税 有余额是正常的 你要看应交税费-应交增值税这个科目是平的
157楼
2023-02-07 12:36:50
全部回复
耶耶耶：回复轶尘老师 期末应交税费这个科目要平吗
2023-02-07 12:53:33
轶尘老师：回复耶耶耶应交税费-应交增值税是平的！
2023-02-07 13:05:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，这样计提增值税借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税 这个分录正确吗？应该怎么做这个分录？
你好，是一般纳税人结转未交增值税吗？
158楼
2023-02-07 12:44:13
全部回复
【天☞888☜天】：回复邹老师 是的
2023-02-07 13:04:06
邹老师：回复【天☞888☜天】你好，一般纳税人结转未交增值税是这样做分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-07 13:14:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 忘川听水 发表的提问：
请问老师，在增值税结转中，分录如何做？销项税额=进项税额 减免税额 转出未交增值税； 应交税费- 应交增值税-未交增值税=应交税费-应交增值税-未交增值税。 这样对吗，可以按这个思路来写分录吗？
应纳税额=销项税额-进项税额-留抵税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
159楼
2023-02-07 13:07:37
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 未来不是梦2 发表的提问：
小规模增值税会计分录怎么做。发生，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税。结转，借应交税费转出未交增值税，贷应交税费未交增值税。减免增值转出。借应交税费未交增值税，贷营业外收入。这样做对吗？
注意小规模纳税人没有下面这步分录的 结转，借应交税费转出未交增值税，贷应交税费未交增值税 其他两个分录都是正确的。
160楼
2023-02-07 13:23:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 崔紫娟 发表的提问：
转出未交增值税借方余额怎么账余处理，会计分录怎么写。
你好，这个表是留底 实际你看一下是不是有留底业务。
161楼
2023-02-08 12:24:28
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崔紫娟：回复郭老师 但这个未交的增值税后面有补交。
2023-02-08 12:38:50
郭老师：回复崔紫娟你好，你分录是不是借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，这个有余额，如果是的话，这个是销项减去进项加上进项转出减去上期留抵的余额。
2023-02-08 13:05:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 简而易 发表的提问：
你好，老师，这么做会计分录是否正确 1步 ：收到发票： 借 原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款 2步：月末结转增值税 借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-转出未交增值税 3步：月末计提增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4步：下月初缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。 老师帮忙看一下，是否这样做分录
您好 这样账务处理正确的
162楼
2023-02-08 12:31:46
全部回复
简而易：回复bamboo老师 好。那还有一个问题，为什么有些同事收到进项发票就直接通过：借原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款。这样跟我做分录有什么区别
2023-02-08 12:47:34
bamboo老师：回复简而易当月收到发票没有勾选就计入待认证进项税额 您收到当月勾选认证就计入进项税额科目
2023-02-08 13:16:39
简而易：回复bamboo老师 啊。那我之前收到发票不管当月有没有认证抵扣，都计入应交税费应交增值税（进项税额）。那我现在要怎么去调整之前记错分录
2023-02-08 13:31:55
bamboo老师：回复简而易借 应交税费-待认证进项税额 借方蓝字 借 应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字
2023-02-08 13:54:21
简而易：回复bamboo老师 那如果下月初认证抵扣，是不是在做一笔借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额
2023-02-08 14:06:30
bamboo老师：回复简而易是的 认证的时候再写这笔分录
2023-02-08 14:23:15
简而易：回复bamboo老师 1步：借 原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 2、月末结转增值税 借：应交税费 应交增值税（销项税额）贷；应交税费-待认证进项税额 应交税费-转出未交增值税 3步：月末计提增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4步 月初缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 老师帮我看一下，我感觉怪怪的。
2023-02-08 14:46:48
bamboo老师：回复简而易应交税费-待认证进项税额 在二级科目下 月末不结转
2023-02-08 15:02:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 带上宝宝去旅行 发表的提问：
老师好，我想问下，计提增值税分录是：借 应交税金——未交增值税，贷 转出未交增值税？ 然后缴纳税金是：借 应交税金 ——转出未交增值税，贷 银行存款 吗？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
163楼
2023-02-08 12:49:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潇灵桐 发表的提问：
计提加计扣除的会计分录：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税，缴纳时：借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款。那这个借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 这个科目不就有借方余额了，这个怎么清理这个借方余额？
不是这个转出未交增值税是按你们实际销项税额和进项税额结转
164楼
2023-02-08 13:13:39
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潇灵桐：回复maize老师 那加计这个我计提吗？
2023-02-08 13:57:11
maize老师：回复潇灵桐不计提，这个是不计提
2023-02-08 14:24:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @  发表的提问：
计提加计扣除的会计分录：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税，缴纳时：借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款。那这个借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 这个科目不就有借方余额了，这个怎么清理这个借方余额？
不会有借方余额，你的进项销项分别结转到转出未交增值税的
165楼
2023-02-08 13:20:59
全部回复
：回复郭老师 是怎么做分录会结转出去呢
2023-02-08 13:51:07
：回复郭老师 还是月末他会直接结转呢
2023-02-08 14:15:48
郭老师：回复自己结转，借销项贷进项，转出未交
2023-02-08 14:27:22
：回复郭老师 我还是没懂 老师可以说仔细一点吗
2023-02-08 14:42:25
郭老师：回复上面的分录看懂了吗 我写了，只不过都是三级科目
2023-02-08 15:03:34
：回复郭老师 没看懂
2023-02-08 15:18:48
郭老师：回复结转进项销项余额
2023-02-08 15:28:48
郭老师：回复让他们没有余额，
2023-02-08 15:55:16
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