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增值税未交增值税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 左芷菲 发表的提问：
结转增值税，可否直接转入增值税未交增值税，省略转入增值税转出未交增值税这一分录
你好，结转直接做，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
106楼
2023-01-09 14:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 李芬 发表的提问：
公司是做软件开发的 想问下 会计计提增值税 ，为什么硬件部分 作为未交增值税转出，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，但软件部分就没有做这笔分录，而是在这个月直接 借：应交税金-增值税（软件）
首先明确一下，增值税是不需要计提的 硬件部分没有优惠政策 软件部分实际税负超过3%的享受即征即退，需要与硬件部分分开核算
107楼
2023-01-10 13:25:42
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李芬：回复邹老师 我们会计是上个月会计提硬件部分的税，难道会计一直弄错了
2023-01-10 13:39:05
邹老师：回复李芬增值税通过贷方，借方反应，不需要计提，发生在贷方，缴纳在借方
2023-01-10 14:07:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ lina 发表的提问：
这个月的进项税大于销项税，也需要做转出未交增值税分录吗？分录是：借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税贷：应交税费_未交增值税对吗：
你好，进项大于销项没有增值税应纳税额的情况下是不需要做这个分录的
108楼
2023-01-10 13:33:17
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lina：回复邹老师 那进项大于销项的情况下需要做什么处理吗
2023-01-10 14:02:00
邹老师：回复lina你好，不需要做期末结转未交增值税分录
2023-01-10 14:25:40
lina：回复邹老师 只有销项大于进项的时候才需要做吗
2023-01-10 14:53:24
邹老师：回复lina你好，是的，只有销项大于进项形成增值税应纳税额 的时候才需要做未交增值税结转的
2023-01-10 15:14:23
lina：回复邹老师 那年末进项税、销项税科目的余额应为0是吗
2023-01-10 15:43:01
邹老师：回复lina你好，不需要把进项，销项余额结平的
2023-01-10 15:59:20
lina：回复邹老师 老师，学堂的课程有专门讲科目的课程吗？
2023-01-10 16:28:07
邹老师：回复lina你好，你可以找到一般纳税人账务处理的课程，特别是关于增值税账务处理 的课程
2023-01-10 16:58:07
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 月如意 心添翼 发表的提问：
老师确认本期增值税的分录是这样做吗？：借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税 贷：应交增值税~未交增值税
你好，是的，是这样的。
109楼
2023-01-10 13:52:15
全部回复
月如意 心添翼：回复立红老师 老师我还想问下，确认本期增值税的金额是从财务软件中找吗？
2023-01-10 14:22:22
立红老师：回复月如意 心添翼你好，是的，看应交税费——应交增值的销项和进项的差额，如果销项大于进项，是应交税额，需要到未交增值税交税。
2023-01-10 14:38:56
月如意 心添翼：回复立红老师 具体分录老师能写下吗？应交税额怎么转到未交增值税？
2023-01-10 14:50:47
立红老师：回复月如意 心添翼你好，借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-01-10 15:02:02
月如意 心添翼：回复立红老师 明白了老师！借：应交税费~应交增值税 贷：应交税费~转出未交增值税
2023-01-10 15:19:20
立红老师：回复月如意 心添翼好的，明白了就好，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-10 15:49:08
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 舒适的早晨 发表的提问：
计提当月增值税，借：应交税金-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税，下月缴纳，借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款 这个分录对吗？
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税 第一个那个是三级科目。
110楼
2023-01-10 13:57:37
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舒适的早晨：回复方老师 是的，到月底转出未交增值税在借方正确吗
2023-01-10 14:23:41
方老师：回复舒适的早晨正确的。
2023-01-10 14:40:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问：
未交增值税转出和缴纳未交增值税怎么写分录？
你好 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
111楼
2023-01-10 14:14:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星空 发表的提问：
缴纳上月增值税13700元 是不是这么做分录 借 应交增值税——应交增值税 贷：应交增值税-未交增值税 借 应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
你好，如果是小规模不用做结转，一般纳税人做，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
112楼
2023-01-11 13:37:07
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ Amy 发表的提问：
老师， 每个月计提增值税分录是， 借 转出未交增值税 贷应交增值 税，，摘要就写转出未交增值 税？ 由应交增值税转，，这个是什么意思？
计提增值税分录 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
113楼
2023-01-11 13:54:22
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 顺心的嚓茶 发表的提问：
进项大于销项会计分录 可以是 借:应交税费 —未交增值税 贷:应交税费—应交增值税—销项税额
你好，借:应交税费—应交增值税—销项税额 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额
114楼
2023-01-11 14:14:59
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 星空 发表的提问：
平时做会计分录是 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 缴纳款项 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 转出未交增值税这个科目需要结平吗 还是一直在借方有余额
一般是结平的，属于过渡科目
115楼
2023-01-12 13:21:22
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星空：回复赵海龙老师 如何结平
2023-01-12 13:42:58
星空：回复赵海龙老师 会计科目中  转出未交增值税一直有余额  怎么处理
2023-01-12 14:05:09
赵海龙老师：回复星空都结转到应交税费未交增值税了
2023-01-12 14:29:43
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 追逐繁星 发表的提问：
月末在结转增值税时，如果销项大于进项，需要写这个分录借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，然后再写一笔分录借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税还是直接写一笔分录借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
你好，可以直接写一下面的一笔分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
116楼
2023-01-12 13:40:41
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追逐繁星：回复何老师 谢谢老师，还有一个问题。本月减免的附加税，需要入账吗？
2023-01-12 14:16:39
何老师：回复追逐繁星需要计入营业外收入，
2023-01-12 14:39:19
追逐繁星：回复何老师 老师，分录写为 借：应交税费-附加税 贷：营业外收入-减免税 是这样写吗？
2023-01-12 14:49:22
何老师：回复追逐繁星是的，就是这样处理，但是别忘了先计提附加税
2023-01-12 15:15:44
追逐繁星：回复何老师 老师，完整的分录是， 借：税金及附加-附加税 贷：应交税费-附加税 借：税金及附加-附加税 贷：营业外收入-减免税 谢谢老师提醒
2023-01-12 15:43:01
何老师：回复追逐繁星不用客气，就是这样处理的
2023-01-12 16:00:45
追逐繁星：回复何老师 老师，还有一位问题。我本月需缴纳增值税580，新购买税控盘可抵扣480。 税控盘抵扣的分录为 借：应交税费-增值税-未交增值税 480 贷：管理费用 结转增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 分录是这么写吗？
2023-01-12 16:18:36
何老师：回复追逐繁星借：管理费用 480 贷：银行存款 480 借：应交税费-增值税-减免税 480 贷：管理费用 480 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税
2023-01-12 16:38:06
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 祁林飞 发表的提问：
老师，我看增值税的分录都是 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
为什么这个不是
117楼
2023-01-12 13:48:48
全部回复
欧老师：回复祁林飞同学你好，应交税费—应交增值税—转出未交增值税是进项、销项税的过渡科目。
2023-01-12 14:09:42
祁林飞：回复欧老师 老师，应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借贷方余额都是什么意思
2023-01-12 14:24:35
欧老师：回复祁林飞应交税费—应交增值税—转出未交增值税是进项、销项税的过渡科目，通过他转到未缴增值税科目。
2023-01-12 14:49:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 非鱼 发表的提问：
老师好，期末增值税结转，分录是这样的吗：借：应交增值税-转出未交增值税，贷：应交增值税-进项税，借：应交增值税-销项税，贷：应交增值税-转出未交增值税，借：应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
你好，看这个，这样转，没有金额的子目就不用： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
118楼
2023-01-12 13:58:35
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问：
月末结转未交增值税时 1、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2、借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 是这三个分录吗？还是只需要 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税这个分录？
个人建议还是按上面的多步骤进行结转至应交税费-应交增值税（转出未交增值税），再由应交税费-应交增值税（转出未交增值税）结转至应交税费——未交增值税。注意如果月末进项税额大于销项税额时，是不需要进行结转增值税的，不做任何账务处理。
119楼
2023-01-12 14:12:00
全部回复
张艳老师：回复C.Y.L?您好
2023-01-12 14:38:24
C.Y.L?：回复张艳老师 老师再请问下 开票系统维护费可以全额抵减增值税的 月末怎么结转未交增值税？
2023-01-12 15:05:22
张艳老师：回复C.Y.L?支付维护费时： 借：管理费用 贷：现金（或银行） 借：应交税费—应交增值税（减免税） 贷：营业外收入 --政府补助 月末结转： 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（减免税） 【由原来的借方，变成贷方，结转至应交税费—未交增值税 科目了】
2023-01-12 15:32:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ ⒈辈吇顺嗻伱. 发表的提问：
老师，您好！ 请问小规模纳税人，预税增值税税款款，会计分录是不是：交时：借：交应税费-应交增值税，贷：银行存款，月未结转：借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税，第二个月填写完申报表时，会计分录；借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款（如果没有少交，或者多交的需退回的，是不是写贷：应交税费-未交增值税）
你好，预交,借：交应税费-应交增值税，贷：银行存款,不需要做月末结转到未交增值税 如果确认了收入就 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
120楼
2023-01-27 14:03:01
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