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增值税未交增值税会计分录
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小婵老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.08w
引用 @ 莫失 ﹠莫忘 发表的提问：
公司上月增值税销项税为52075.5元，留抵进项税额在“未交增值税”借方50510.32元，最后上交增值税1565.18元，会计分录如何写？
借：应交税费-应交增税（销项）贷：银行存款
196楼
2023-02-21 12:16:10
全部回复
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 借：应交税费 1565.18 贷：银行存款1565.18吗？
2023-02-21 12:32:42
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘嗯，是的，按照应交税额冲销掉就行了
2023-02-21 12:46:22
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 这样的话应交增值税贷方余额有50510.32元不用管吗？
2023-02-21 13:06:51
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘你如果每月期末都要结转，那就还是要结转到未交增税的贷方，如果每月不结转就直接冲销
2023-02-21 13:18:42
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 直接冲销要怎么冲销，老师？
2023-02-21 13:41:55
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘应交税费销项跟进项差额冲掉啊
2023-02-21 13:57:39
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 可以这样写吗： 借：增（销）52075.5 贷：应交税费――未交增值税50510.32 银行存款1565.18
2023-02-21 14:16:56
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘可以，没问题，你按照你的方式保证每个科目期末数额对就行
2023-02-21 14:37:21
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 15:07:20
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘不客气，祝学习顺利
2023-02-21 15:20:41
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱学习的仙女 发表的提问：
年末增值税的进项税额大于销项税额，在结转增值税时应该怎么做会计分录。2017年12月增值税的销项税额为125902.89，进项税额为289200.02，我这样做分录对吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额 125902.89 应交税费-应交增值税-转出未交增值税163297.13 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 289200.02
再做一笔，借：应交税费--未交增值税 贷：应交税费--转出未交增值税
197楼
2023-02-21 12:21:57
全部回复
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 学堂用户9xw534 发表的提问：
我们单位 每月末有进账项 都需要直接转入未交增值税借方；表示留低。 那么上期 有未交增值税借方余额 20; 本期销项 50大于本期进项20。会计分录。 借： 应交税费—应交增值税销项 50 贷： 应交税费 —应交增值税进项 20 应交税费—未交增值税30 缴纳时； 上期留低未交增值税20。本期贷方30 因此 未交增值税借方余额 10 借：应交增值税—未交增值 10 贷：银行存款 10 (该笔分录不对吧
你好，同学，分录是对的啊
198楼
2023-02-21 12:28:53
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 凝雪 发表的提问：
到月末计提应交税金时应该怎样做分录啊计算转出未交增值税:借:应交税费_销项 贷:应交税费_进项 应交税费__转出未交增值税结转转出未交增值税:借:应交税费__转出未交增值税 贷:应交税费___未交增值税预缴税款: 借 应交税费___已交税
你好，你的具体问题是？
199楼
2023-02-21 12:56:59
全部回复
凝雪：回复吴月柳 增值税的完整的会计分录
2023-02-21 13:20:12
吴月柳：回复凝雪月末，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，预缴，借：应交税费-已交税金 贷：银行存款，年末，借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税
2023-02-21 13:36:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
销项300，进项200，前期留抵200. 分录： 借：应交税费-应交增值税（销项） 300 贷：应交税费-应交增值税（进项） 200 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷：应交税费-未交交增值税 100 借：应交税费-未交交增值税 100 贷：应交增值税-留抵税额 100 分录是这样写吗？
同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
200楼
2023-02-22 12:04:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 蒹葭 发表的提问：
老师月末结转增值税：进项税 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 销项税 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-未未增值税 分录对吗？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 做这个的
201楼
2023-02-22 12:28:22
全部回复
蒹葭：回复郭老师 关于增值税的文件号是哪一个
2023-02-22 12:40:31
郭老师：回复蒹葭这是在准准则做账里面，你可以看一下学堂一般纳税人的阵仗十套。
2023-02-22 13:04:07
蒹葭：回复郭老师 老师到了年末的时候又如何进行结转？
2023-02-22 13:24:30
郭老师：回复蒹葭也是做这个分录，你平时月末结转的年末就不需要再做额外的。
2023-02-22 13:45:36
蒹葭：回复郭老师 老师未交增值税这个科目是一定要交税时才能使用吗？
2023-02-22 14:11:03
郭老师：回复蒹葭你好 一般是的 是的
2023-02-22 14:24:38
蒹葭：回复郭老师 交税后的分录是不是： 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-22 14:51:29
郭老师：回复蒹葭未交增值税是二级科目 其他的对
2023-02-22 15:06:13
蒹葭：回复郭老师 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-22 15:30:14
郭老师：回复蒹葭你好 是的 分录是这么做的
2023-02-22 15:57:03
蒹葭：回复郭老师 老师购进改建项目的材料款已付已收到发票分录为 借：主营业务成本 贷：银行存款 材料不经过库存商品再进行结转，这样可以吗？
2023-02-22 16:15:09
郭老师：回复蒹葭当月直接做了收入的可以
2023-02-22 16:32:23
蒹葭：回复郭老师 我们还没有给下游开票，下游也未付款，是我们买进了材料，收到上游的发票，我们已付款给上游
2023-02-22 17:01:56
郭老师：回复蒹葭借工程施工贷银行存款
2023-02-22 17:14:12
蒹葭：回复郭老师 借：工程施工-xx项目-材料款 贷：银行存款 这样吗？那以后是不是还要进行结转？如何结转呢？
2023-02-22 17:40:41
郭老师：回复蒹葭以后做了收入，借主营业务成本在工厂施工。
2023-02-22 17:55:03
郭老师：回复蒹葭借主营业务成本贷，工程施工。
2023-02-22 18:22:47
蒹葭：回复郭老师 老师年末结转本年利润的分录是什么？
2023-02-22 18:52:21
郭老师：回复蒹葭借本年利润 贷利润分配未分配利润。
2023-02-22 19:12:58
蒹葭：回复郭老师 老师计提社保的分录有没有？
2023-02-22 19:38:45
郭老师：回复蒹葭计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-02-22 19:58:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
第二种会计分录 借：银行存款 贷：预收账款 缴纳增值税 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 月末： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
你好！你的问题是什么呢
202楼
2023-02-22 12:42:06
全部回复
????棒棒糖：回复宋生老师 问题就是，我是建筑行业一般纳税人，6月收到工程预收款，工程还没有开工，也没有开发票！
2023-02-22 13:18:43
????棒棒糖：回复宋生老师 1.会计分录是否正确？ 2我预缴增值税应该几月交？
2023-02-22 13:38:16
宋生老师：回复????棒棒糖你好！你月末的那个分录不要做了。只做预交的就行了。 另外，建议你开发票的时候交税，不要这样预交
2023-02-22 13:57:50
????棒棒糖：回复宋生老师 看这个
2023-02-22 14:10:01
宋生老师：回复????棒棒糖你好!你的问题是什么呢
2023-02-22 14:36:57
????棒棒糖：回复宋生老师 就是上面一直问你的问题
2023-02-22 14:55:56
宋生老师：回复????棒棒糖你好！你的分录跟图一中的是一样的了。 预交就是收到款项当月预交。
2023-02-22 15:12:39
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 轻松的巨人 发表的提问：
本月产生增值税，但打算不缴纳 用下个月进项抵税额 ，本月结转增值税会计分录：借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷方：应交税费-未交增值税 。那下个月留抵抵欠时 如何账务处理？ 麻烦您详细说明 分录 。如果可以举例子 很是感谢
你好，这样会产生滞纳金啊，账务没什么不同，进项销项差额正常转入未交增值税
203楼
2023-02-22 12:47:23
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
204楼
2023-02-22 12:59:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 麦子～ 发表的提问：
应交税费-未交增值税，和应交税费-（转出未交增值税）的区别，怎么运用这两个科目呢！计提增值税的分录怎么写
你好 增值税在发生的时候确认就可以了 看下老师发的图片 你就可以清楚两者之间的区别了
205楼
2023-02-23 12:30:44
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 仰头是你宠溺的目光℡ 发表的提问：
预缴增值税和未交增值税如何做分录
同学好，预缴增值税计入应交税费-预交增值税、销项减进项后的余额结转到应交税费-未交增值税
206楼
2023-02-23 12:35:49
全部回复
仰头是你宠溺的目光℡：回复英老师 这样吗？
2023-02-23 13:00:23
英老师：回复仰头是你宠溺的目光℡预缴科目不对，预缴和未交没有关系
2023-02-23 13:13:07
仰头是你宠溺的目光℡：回复英老师 那怎么结转啊，不是未交减去预交是应交吗？
2023-02-23 13:37:18
英老师：回复仰头是你宠溺的目光℡缴纳时借计未交增值税，贷计银行存款
2023-02-23 13:56:32
仰头是你宠溺的目光℡：回复英老师 不太明白？能解释下吗
2023-02-23 14:11:21
英老师：回复仰头是你宠溺的目光℡同学科目是正确 的呀
2023-02-23 14:36:48
仰头是你宠溺的目光℡：回复英老师 这就对了？
2023-02-23 14:49:53
英老师：回复仰头是你宠溺的目光℡预缴增值税结转到未交增值税科目是对的
2023-02-23 15:06:08
仰头是你宠溺的目光℡：回复英老师 啊？那个那个对？第一次我写的也是对的？还是第二次对，老师你回答的太模糊了
2023-02-23 15:34:12
英老师：回复仰头是你宠溺的目光℡第一个是对的，借计应交税费-未交增值税，货计应交税费-预缴增值税科目是对的
2023-02-23 15:54:52
仰头是你宠溺的目光℡：回复英老师 这个对不，这两个也不一样啊
2023-02-23 16:18:23
仰头是你宠溺的目光℡：回复英老师 都对？
2023-02-23 16:31:08
英老师：回复仰头是你宠溺的目光℡是一样，你第一个是分开做的，凭证上是合并一起做的，结果是一样的
2023-02-23 16:58:06
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 漫步 发表的提问：
借应交税费（转出未交增值税） 贷应交税费未交增值税，这个分录是不是计提应交税费啊
你好！不是计提，而是转出销项税和进项税的轧差数。
207楼
2023-02-23 12:53:59
全部回复
漫步：回复陈静老师 这个为什么要转啊，我不太明白，一直没转呢，要怎么办，希望老师指点
2023-02-23 13:17:59
陈静老师：回复漫步你好！比如你的销项税是340，进项税是170，那么应交税费-未交增值税为销项税-进项税170
2023-02-23 13:32:24
漫步：回复陈静老师 比如我这个月要交170元的增值税，具体要做哪些相管的分录，我只做了次月缴纳税款的，借，应交税费―未交税费，贷银行存款
2023-02-23 13:49:47
陈静老师：回复漫步你好！是这样的，你应该补一个上月的，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交增值税-未交增值税
2023-02-23 14:19:13
漫步：回复陈静老师 哦，老师，我5月份也交的。也得要补上对吧，反正交增值税得月份都得转出是吗？
2023-02-23 14:33:45
陈静老师：回复漫步你好!你的理解是正确的,不用客气的.
2023-02-23 14:47:26
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.57w
引用 @ 星空 发表的提问：
老师如果本月未交增值税是21776.54，怎么计提附加税，会计分录和金额怎么算？
借：税金及附加1306.60 贷：应交税费-城建税 762.18   21776.54*7%*50%       应交税费-教育附加326.65 21776.54*3%*50%      应交税费-地方教育附加217.77 21776.54*2%*50%            
208楼
2023-02-24 12:11:14
全部回复
星空：回复家权老师 老师为什么要*50%
2023-02-24 12:31:44
家权老师：回复星空小微企业减半征收的啊
2023-02-24 12:49:49
星空：回复家权老师 谢谢老师
2023-02-24 13:16:35
家权老师：回复星空不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-02-24 13:30:40
星空：回复家权老师 老师这是我公司今年1月份会计申报的附加税，她怎么没有减半征收呢
2023-02-24 13:45:41
家权老师：回复星空你不是小微企业，你勾选的否
2023-02-24 14:01:25
星空：回复家权老师 我们公司是一般纳税人啊，为什么她勾选的是否呢？
2023-02-24 14:22:13
家权老师：回复星空小微企业才享受的哈，不是就不享受
2023-02-24 14:37:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 走走看看 发表的提问：
增值税一般纳税人月未结转应交增值时，如果应交税费－应交增值税－转出未交增值税的余额在借方，也就是进项大于销项时，怎么转到应交税费－应交增值税－未交增值税科目中去，也就是说如何做会计分录，是红冲吗？
同学你好，这种情况下，不需要结转到未交增值税科目里去了。
209楼
2023-02-24 12:35:59
全部回复
走走看看：回复王雁鸣老师 要转过去吧，因为末缴增值税的借方余额反映的是多缴的税款，进项多了，不正是反映了企业多缴的税，留着以后抵扣么
2023-02-24 12:51:48
走走看看：回复王雁鸣老师 分录是借应交税费-未交增值税；货应交税费-转出未交增值税
2023-02-24 13:20:21
王雁鸣老师：回复走走看看同学你好，不是这样理解的，进项多了，不代表企业多缴纳的税，而实际缴纳到税务局的税，反映在未缴增值税的借方了，那才叫多缴的税。
2023-02-24 13:37:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 刘冰 发表的提问：
月末转出未交增值税需要写2个分录？不是只写借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税？，还需要写下面那个分录？借:应交税费应交增值税销项税额 贷：应交税费应交增值税进项税额和应交税费转出未交增值税？
可以不写 下面的可以不做 或者年末做
210楼
2023-02-24 12:56:59
全部回复
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