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增值税未交增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 诺 发表的提问：
如果当月应缴增值税额为负数或为0，月末结转应交未交增值税时，会计分录如何写
您好 当月应缴增值税额为负数或为0 进项税额大于销项税额 或者等于销项税额 不用做账务处理 进项税额大于销项税额 进项税留底 留待下期继续抵扣
76楼
2022-12-28 14:33:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 1+1=3的小幸福 发表的提问：
月底要做这种分录嘛转出未交增值税，借应交税费增值税销项税额贷应交税费增值税转出未交增值税，然后计提增值税借应交税费增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，每个月要这么做吗
实务中两种处理方式，一是就如同您上面所述，每个月都结转增值税的。二是，当月只做 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 等年末再做整体结转至应交税费--应交增值税（转出未交增值税）的分录。
77楼
2022-12-28 14:38:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ cow 发表的提问：
年末做借：应缴税费--应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税费--应交增值税--未交增值税这笔分录的金额要怎么计算？
你好，看看这个资料，不明确的可以再咨询： 1、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
78楼
2022-12-29 13:39:22
全部回复
：回复cow老师，结转是每月要做吗?
2022-12-29 13:53:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
老师，异地工程预缴增值税会计分录怎么做，预缴的时候我可以这样做吗？：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：银行存款，然后月末再结转增值税未交的增值税。如果这个月多预缴了的话，会计分录要怎么做？
你好，你是一般纳税人的吗？
79楼
2022-12-29 13:52:21
全部回复
Hedgehog：回复郭老师 是的
2022-12-29 14:20:47
郭老师：回复Hedgehog借应交税费-预缴增值税贷银行款。
2022-12-29 14:39:51
Hedgehog：回复郭老师 能写完整的吗？预缴的增值税是二级明细还是设在应交增值税的明细下面
2022-12-29 15:03:02
郭老师：回复Hedgehog这个就是完整的预缴，增值税是二级科目。
2022-12-29 15:23:13
郭老师：回复Hedgehog预缴增值税是二级科目。
2022-12-29 15:41:22
Hedgehog：回复郭老师 后续需要结转增值税吗
2022-12-29 15:53:01
郭老师：回复Hedgehog以后抵扣的时候，借应交税费未交增值税，贷应交税费预缴增值税。
2022-12-29 16:06:39
Hedgehog：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-29 16:30:28
郭老师：回复Hedgehog不用客气的。
2022-12-29 16:47:34
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
一般纳税人企业，上月产生增值税，月末计提 会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万元 贷：应交税费-未交增值税 1万元本月缴纳增值税 会计分录： 借：应交税费-未交增值税 1万元 贷：银行存款 1万元然后我的资产负债表 应交税费一栏 显示的是负数1万元这个就有点迷糊了
我计提 然后缴纳 资产负债表的一栏应该为0 吗？ 还是我的哪一步出现问题了
80楼
2022-12-29 14:08:09
全部回复
江老师：回复仰望星空这个可能是资产负债表数据填列有误，正常如果是交税的话，应交增值税是10000元，另外还有需要交的城建税、教育费附加、地方教育费附加，这个也需要计提计入税金及附加科目，贷方是应交税费
2022-12-29 14:35:57
仰望星空：回复江老师 附加没有问题，都是正常计提，然后缴纳。现在资产负债表的金额就差在增值税的金额
2022-12-29 14:51:39
仰望星空：回复江老师 就是缴纳以后没有预交也没有留底，应交税费一栏应该是为0吧？
2022-12-29 15:10:38
江老师：回复仰望星空是的，如果没有预交也没有留底应交税费——应交增值税一栏是0
2022-12-29 15:25:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 乘着风的翅膀 发表的提问：
老师我有一笔简易计税的计提时分录为借应交税费/应交增值税-销项税额-简易计税，贷应交增值税-未交增值税-未交增值税简易计税对吗？
可以的，可以这样结转的
81楼
2022-12-29 14:14:11
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
本月交上月增值税，会计分录借方是应交税费的未交增值税，之前公司是应交增值税的已交税金，到底是哪个
应该是应交税费--未交增值税，这个科目应该用。
82楼
2022-12-29 14:38:59
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小可爱：回复袁老师 那老师什么时候用应交税费-应交增值税(已交税金)科目呢
2022-12-29 15:07:48
袁老师：回复小可爱本月交本月的增值税，才用这个科目。
2022-12-29 15:19:30
小可爱：回复袁老师 那老师什么情况下才会涉及到本月交本月的增值税呢，公司一般不是当月交上月的增值税吗
2022-12-29 15:48:05
袁老师：回复小可爱这个一般不多，如预交。
2022-12-29 16:07:01
小可爱：回复袁老师 哦，谢谢老师
2022-12-29 16:36:20
袁老师：回复小可爱好的，不客气，祝你工作愉快。
2022-12-29 17:03:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录可以是这样的吗：借：应交增值税-销项税 贷：应交增值税-进项税 应交增值税-未交增值税 次月缴纳的时候：借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 就是不想使用过渡性科目 应交增值税-转出未交增值税了 可以吗？
您好！可以是可以。只是这样本身不规范。
83楼
2023-01-03 13:16:14
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布兜小新：回复宋生老师 主要是之前的会计都是这样做的 我现在要是改的话可以吗？
2023-01-03 13:38:03
布兜小新：回复宋生老师 如果我继续这样做 税局查的话会有影响吗？
2023-01-03 13:53:48
宋生老师：回复布兜小新您好！一般你没有偷税漏税是没有影响的了。不用担心。
2023-01-03 14:13:58
布兜小新：回复宋生老师 好的 谢谢老师
2023-01-03 14:39:16
布兜小新：回复宋生老师 您的意思是我可以这样做的是吗？
2023-01-03 14:55:21
宋生老师：回复布兜小新你好！是的。可以这样。
2023-01-03 15:22:27
布兜小新：回复宋生老师 好的 谢谢老师
2023-01-03 15:35:14
宋生老师：回复布兜小新你好！不客气的了。
2023-01-03 15:46:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 完善 发表的提问：
小规模纳税人增值税（3%）在销售时计入应交增值税-销项，月末还用再转入未交增值税吗，会计分录应是？
确认收入时： 借：银行存款等科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末应交税费-应交增值税贷方余额即为需要缴纳的金额，缴纳增值税时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
84楼
2023-01-03 13:31:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
结转本月未交的增值税会计分录怎么写
你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
85楼
2023-01-03 13:50:15
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
年末结转未交增值税怎么做会计分录啊
借，应交税费－应交增值税－销项税，贷：，应交税费－应交增值税－进项税，应交税费－应交增值税－转出未交增值税 借，应交税费－应交增值税－转出未交增值税，贷：应交税费－未交增值税
86楼
2023-01-03 14:15:10
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
前任会计2018年12月份末没有作“借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ”这一会计分录，以前他是在次月交税时做“借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款”，我2019年1月份交2018年12月份的增值税是该怎么作分录？
您在2019年1月份可以补做这笔分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
87楼
2023-01-03 14:29:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 卟喱喱 发表的提问：
小规模纳税人增值税计提和缴税的会计分录是这样写吗？借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税缴税的分录：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款计提的时候是不是借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-简易计税
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
88楼
2023-01-04 14:04:29
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 小规模纳税人缴纳增值税会计分录正确吗？ 为什么需要应交税额-未交增值税这个科目在结转一次呢？ 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税额-未交增值税 借：应交税额-未交增值税 贷：银行存款
小规模到二级科目 应交税费 -应交增值税 没有其他 的
89楼
2023-01-04 14:14:44
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
老师，每月交增值税的分录是不是：借 应交税费-未交增值税，贷：银行存款，月底计提：借 应交税费-增值税-转出未交，贷：应交税费-未交增值税
你好，是的，是这样处理的
90楼
2023-01-04 14:26:59
全部回复
不吃螺蛳粉：回复庄老师 老师，我们企业是纺织线业，这种一般增值税每个月交销售额多少比较合适？
2023-01-04 15:02:35
庄老师：回复不吃螺蛳粉你好，是一般纳税人，不一样的，
2023-01-04 15:16:33
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