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增值税未交增值税会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师计提增值税的分录是 借：应交税费-应交增值税（1%增值税）贷：应交税费-未交增值税 等交纳的时候是 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款吗
您好，您是小规模纳税人？
91楼
2023-01-05 13:14:10
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优雅的柚子：回复小林老师 是的老师，小规模纳税人
2023-01-05 13:34:15
小林老师：回复优雅的柚子您好，那您只用应交税费应交增值税，不需要未交增值税
2023-01-05 13:51:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫梦 发表的提问：
这个月有留抵税额请问怎么写会计分录，我们以前是 借：应交增增值税-销项 应交增值税-未交，贷：应交增值税-进项
您好！其实留抵本身不用单独做分录的。
92楼
2023-01-05 13:32:07
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紫梦：回复宋生老师 那我这个月销项税就会有余额，进项税也会有余额，请问怎么处理
2023-01-05 13:48:18
宋生老师：回复紫梦您好！是的。本身就一直有余额
2023-01-05 14:00:26
紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我们一直都是没有余额的，余额在待抵扣进项税额那里，别的科目我们都没有余额
2023-01-05 14:19:40
宋生老师：回复紫梦那你这次也跟以前一样做就可以了。因为本身不是按你们的那样做的。所以我也不清楚你们应该怎么做
2023-01-05 14:39:07
紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我没有做过留抵税，谢谢老师
2023-01-05 15:02:41
宋生老师：回复紫梦您好！不客气的。也不知道有没有帮你解决问题
2023-01-05 15:12:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 易文君 发表的提问：
提问#月末转出未交增值税分录 借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-未交增值税 这个分录要怎么理解，总是记不住
结转应该缴纳的增值税 需要交税就要这个，增值税不计提需要结转 销项进项结转到转出未交增值税，没有余额，需要交税他们的差额应该是在转出未交增值税贷方，
93楼
2023-01-05 13:40:50
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Lucia 发表的提问：
一般纳税人购货计入应交税费-应交增值税（进项税额），销售计入应交税费-应交增值税（销项），月末是否结转至未交增值税，分录:借:应交税费-应交增值税（转至未交增值税）贷:应交税费-未交增值税？
有增值税要交就要做结转分录
94楼
2023-01-05 14:09:44
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Lucia：回复吴月柳 这么做对吗？分录对吗？
2023-01-05 15:02:43
吴月柳：回复Lucia分录对的
2023-01-05 15:30:12
职称：
解题: 
引用 @ 凡 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税 分录1 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　 贷：应交税费——未交增值税分录2 借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 应交税费—应交增值税--转出未交增值税 贷: 应交税费—应交增值税--进项税额 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税一般结转增值税就用分录1就可以了？ 分录2是进项税额有留底税额借方余额 进项税额转出有贷方余额的情况下？
学员你好，计提增值税就是用的分录1，需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目，也可以年度结转。
95楼
2023-01-05 14:23:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 能干的冥王星 发表的提问：
未提供增值税发票是否该怎么记会计分录呢？要考虑应交增值税吗？
同学你好 未提供专用发票，就按照含税金额确认就行
96楼
2023-01-06 13:32:50
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能干的冥王星：回复钟存老师 是指全部确认为存货成本吗
2023-01-06 14:14:36
钟存老师：回复能干的冥王星是的 确认存货的金额包括增值税
2023-01-06 14:25:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 时光荏苒 发表的提问：
增值税进销项余额月末要怎么转到未交增值税？会计分录要怎么写？
同学 你好 如果本月销项大于进项 需要交纳税金 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
97楼
2023-01-06 13:41:38
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 六月雪 发表的提问：
公司月底结转增值税分录：借：应交税金-应交增值税-销项税-转入未交增值税100；借：应交税金-应交增值税-未交增值税-进项税额转入50。贷：应交税金-应交增值税-未交增值税-销项税额转入100；应交税金-应交增值税-进项税额-转入未交增值税50。老师：这分录正确吗？有其他做法分录吗？
你的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 100 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 50 贷：应交税费——应交增值税（结转 未交增值税）50 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）50 贷：应交税费——未交增值税50 3、交税时 借：应交税费——未交增值税50 贷：银行存款
98楼
2023-01-06 14:05:13
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静静 发表的提问：
老师，计提增值税的分录，借 应交税费_应交增值税_转出未交增值税 贷 应交税费_应交增值税 次月缴纳的时候，借 应交税费应交增值税 贷 银行存款，！如果这样的话，我的转出未交增值税就有余额，我又做了一笔相反分录，借应交税费 未交增值税 贷转出未交增值税 这样对吗？
按下面这个做，你那个交税做借应交税费 未交增值税贷银行才对，
99楼
2023-01-06 14:23:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ L. 发表的提问：
先请教个问题，月末计提增值税的分录是不是这样的： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税
先要 ， 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 然后，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税
100楼
2023-01-08 15:56:06
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L.：回复辜老师 老师，上面的分录可不可以不做转出未交增值税这笔呀，直接记应交税费-未交增值税。
2023-01-08 16:11:45
L.：回复辜老师 :老师，上面的分录可不可以不做转出未交增值税这笔呀，直接记应交税费-未交增值税
2023-01-08 16:24:52
辜老师：回复L.一般都是要通过转出未交增值税的
2023-01-08 16:47:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，结转增值税分录 借: 应交税费-应交增值税-进项税额10000 应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000 贷:应交税费-应交增值税-销项税额11000 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000 贷:应交税费-未交增值税 这样做的分录是否正确？
你这个第一个分录做反了吧
101楼
2023-01-08 16:20:47
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ qy 发表的提问：
老师，平时增值税是销项税额大于进行税额。我做会计分录 （1） 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 待：应交税费—应交增值税—进行税额。 借：应交税费—应交增值税—销项税额 待：应交税费—应交增值税—转出未交增值税。（2）借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 待：应交税费—未交增值税。现在是进行税额大于销项税额。上面的第一个分录还第二个分录还要不要写？还是只写其中的一个？
销项税大于进项税，按照上面的结转 进项税大于销项税，两步都可以不用做
102楼
2023-01-08 16:35:59
全部回复
qy：回复辜老师 我刚才给做了第一步，把进项税额和销项税额都转入应交税费—应交增值税—转出未交增值税了，没有做第二步，那现在把刚才做的第一步删除了吗？
2023-01-08 17:03:33
辜老师：回复qy可以的，可以删除的
2023-01-08 17:32:28
qy：回复辜老师 那这样的话，进项税额和销项税额都有余额了，如果一直有留底税额的话，一直就是进项税额和销项税额有余额，没有结平，这样也可以？等什么时候销项大于进项了在把进项税额和销项税额结平？
2023-01-08 17:55:32
辜老师：回复qy是的，可以有余额 等销项大于进项，吧余额一并结转
2023-01-08 18:08:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 完美的日记本 发表的提问：
请问未计提增值税，缴纳增值税会计分录怎么处理。
你好，缴纳增值税会计分录 如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款
103楼
2023-01-09 13:13:51
全部回复
完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？
2023-01-09 13:38:05
完美的日记本：回复邹老师 需要结转么
2023-01-09 13:58:47
邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录
2023-01-09 14:11:46
完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么
2023-01-09 14:39:34
邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-01-09 15:05:50
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模增值税减免需要通过转出未交增值税科目结转吗？1-2月，我做了借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税3月，季度申报时，发现可以减免增值税，会计分录应该怎么做呢？
你好！按规定不用，直接转营业外收入就可以
104楼
2023-01-09 13:38:15
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ FEN 发表的提问：
老师计提应交增值税的分录是下面哪一个 1、借 应交税费-应交增值税－转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 2、借 营业税金及附加 贷 应交税费-未交增值税
你好，是第一个分录是正确的。
105楼
2023-01-09 14:03:56
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