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增值税未交增值税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 陈文芳 发表的提问：
销项税额大于进项税额，月末转出未交增值税，下月将上月转出的增值税交后，会计分录为: 借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款 转出未交增值税的余额不变，是还有一个会计分录没做吗？每月转出，转出未交增值税的余额一直在增加，这正常吗？
这个属于不正常的现象。因为你肯定是少做了分录，应交税费——应交增值税（结转未交增值税），这个属于过渡性的科目 你少做了，将“进项税额”结转至这个科目，将“销项税额”结转至这个科目的分录
46楼
2022-12-20 14:40:41
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陈文芳：回复江老师 谢谢江老师的解答，还是没明白，分录具体怎么写？
2022-12-20 14:54:18
江老师：回复陈文芳借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 或者是下面一个分录： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2022-12-20 15:22:27
陈文芳：回复江老师 完整的分录是不是这样: 借:应交税费_应交增值税_销项税额10万 贷:应交税费_应交增值税_进项税额5万 应交税费_应交增值税_转接结未交增值税5万 借:应交税费_应交增值税_转结未交增值税5万 贷:应交税费_未交增值税5万
2022-12-20 15:41:31
江老师：回复陈文芳完整的分录是你写的这个分录，这个需要交税的分录。还有一个不交增值税的分录 就是也存在说留抵增值税的分录
2022-12-20 16:11:00
陈文芳：回复江老师 谢谢江老师，以前几个月都没做这个分录，增值税都交了，但转出未交增值税科目借方有余额，怎么办？
2022-12-20 16:25:39
江老师：回复陈文芳那要看你以前是做了什么分录，才能帮助出来，你没有做什么的分录?只做借方余额是无法判断的
2022-12-20 16:50:52
陈文芳：回复江老师 只做了第二个，没做第一个
2022-12-20 17:15:45
江老师：回复陈文芳只做了第二个，没做第一个，就是补做第一个，就平账了。
2022-12-20 17:45:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
当月应交未交增值税税额问题 老师是不是一般纳税人。当月有营业收入并已经做了会计分录 都是需要先要 1：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 然后再进行第二个会计分录 2：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 不能省了第一步？直接做第二步的分录？
可以直接做第二个不做第一个
47楼
2022-12-20 14:53:59
全部回复
莎莎吾见了：回复郭老师 月尾直接做、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 那我的帐上。。应交税费-应交增值税（销项税额） 贷方不是一直有金额在吗？ 而我的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时也是在借方一直有金额在
2022-12-20 15:26:38
郭老师：回复莎莎吾见了你好 是的 是的 是的
2022-12-20 15:52:53
莎莎吾见了：回复郭老师 那我这金额一直挂着不是有问题吗？
2022-12-20 16:08:52
郭老师：回复莎莎吾见了可以年末在结转的
2022-12-20 16:19:04
莎莎吾见了：回复郭老师 那要是规范做这些增值税分录。我应怎么办才好 是每月尾都把二个会录做了，还是其实是等年底一次过结转？ 我之前就是会计分录做得不规范。现在需要全部调整。怕做错了
2022-12-20 16:46:17
郭老师：回复莎莎吾见了你好 月末结转或者年末结转都可以的
2022-12-20 17:02:33
莎莎吾见了：回复郭老师 老师。你的意思是说，我不想麻烦就可以年尾一次过结转。这样也是合规范的 像要是我当月有收入增值税只是记 应交税费-应交增值税（销项税额。 次月直接做。借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 银行 这样就不合规范了？
2022-12-20 17:26:17
郭老师：回复莎莎吾见了不是 你们单位是一般纳税人的吗
2022-12-20 17:39:50
莎莎吾见了：回复郭老师 是的。我公司是一般纳税人 我之前因为会计分录都是 借 应收帐 贷 主营业务 贷 应交税费-应交增值税（销项税额 次月直接 借：应交税费-应交增值税（销项税额 贷：银行 现在我公司的会计说我这样不够规范。要我调整所有分录（因为我之前这样记错，。其实应交的增值税是不受影响，所以调帐就是只花时间，但是我怕我调了都是不合规范就不好了）
2022-12-20 17:58:27
郭老师：回复莎莎吾见了借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项， 月末借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税， 次月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2022-12-20 18:12:53
郭老师：回复莎莎吾见了借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，做这个不就可以了吗？你的肖像和转出未交增值税都没有余额
2022-12-20 18:34:18
莎莎吾见了：回复郭老师 我以前都是做小规模，现在做一般纳税人就有点分不清楚了。所以不是太懂怎么样才规范
2022-12-20 18:49:46
郭老师：回复莎莎吾见了上面的做法就是规范的。
2022-12-20 19:07:11
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 学堂用户yijtz5 发表的提问：
企业3月份应交增值税32万元，当月实际交纳24万元，结转以后月份交纳8万元。4月份交纳以前月份未交增值税8万元；根据不同情形，编制会计分录： 1）交纳当月增值税； 2）转出当月应交未交增值税； 3）4月，企业交纳以前期间未交的增值税8万元。
你好，交当月增值税 借：应交税费-未交增值税24 贷：银行存款24 转出当月未交 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税8 贷：应交税费-未交增值税8 借：应交税费-未交增值税8 贷：银行存款8
48楼
2022-12-21 14:19:25
全部回复
苹果老师
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 上面分录会计平常是月中，月未 年末做？什么时候做？
您好！月末一般是做： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
49楼
2022-12-21 14:40:32
全部回复
苹果老师：回复小鱼月中也不需要这样做，年末更加不需要
2022-12-21 15:10:09
小鱼：回复苹果老师 我写的分录不做，进销项税会不会几个月累计起来很多，
2022-12-21 15:20:17
小鱼：回复苹果老师 老师，我是小白，交税后不冲销帐上进销项吗，搞糊涂7！
2022-12-21 15:35:06
苹果老师：回复小鱼交完上个月的税，直接冲“应交税费—未交增值税”
2022-12-21 15:58:10
苹果老师：回复小鱼进销税额不会累积，一般都是当月申报，也不存在累积
2022-12-21 16:10:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 风 发表的提问：
老师，这个分录可以叫计提增值税吗借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税
你好，这个是增值税一般纳税人结转未交增值税分录 增值税没有计提的说法
50楼
2022-12-21 14:53:59
全部回复
风：回复邹老师 老师，摘要应该怎么写呢，之前摘要写错了怎么办呢
2022-12-21 15:10:47
邹老师：回复风你好，可以是结转未交增值税 之前摘要写错了可以去更改
2022-12-21 15:36:11
风：回复邹老师 老师，凭证都订好了，不好整了咋整呢啊影响大吗
2022-12-21 16:01:12
邹老师：回复风你好，可以把摘要有错误的凭证，手工修改到正确的就是了
2022-12-21 16:13:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 123456789 发表的提问：
结转增值税的分录，借 应交税费——应交增值税 贷 应交增值税——未交增值税借方的应交增值税销项税额明细账不会有数？分录对吗？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 分录后面的金额是本期应该缴纳的增值税
51楼
2022-12-22 14:02:12
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123456789：回复bamboo老师 应交增值税销项税额和转出未交增值税对冲不了哇？我的疑问就在这
2022-12-22 14:30:01
bamboo老师：回复123456789这个一般年末的时候做一笔结转分录就可以了
2022-12-22 14:59:38
123456789：回复bamboo老师 年末结转分录是借应交增值税销项税 <br>贷应交增值税转出未交增值税<br>对吗？美女老师？
2022-12-22 15:28:33
bamboo老师：回复123456789是的 年末分录就这么写
2022-12-22 15:53:31
123456789：回复bamboo老师 谢谢美女老师
2022-12-22 16:04:27
bamboo老师：回复123456789不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2022-12-22 16:15:24
123456789：回复bamboo老师 那么进项税额明细余额和哪个科目对冲呀？
2022-12-22 16:25:40
bamboo老师：回复123456789借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等 把三级科目的借方写到贷方 贷方写到借方 就可以了
2022-12-22 16:49:11
123456789：回复bamboo老师 那进项税额转出又有了余额了哇？咋处理了？
2022-12-22 17:05:32
bamboo老师：回复123456789您有这个科目金额就写这个分录 没有的话 不需要写啊 这只是给您举例的 根据您账上的实际发生科目写分录
2022-12-22 17:17:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 蜡笔不小心 发表的提问：
应交增值税里面的进项税额、销项税额，进项税额转出，未交增值税和转出未交增值税怎么做会计分录？进项，销项，转出未交增值税科目余额一直累计增加怎么结转？
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
52楼
2022-12-22 14:23:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 天天 发表的提问：
增值税三级明细科目有进项税额，已交税金，减免税额，转出未交增值税，销项税额，进项税额转出，转出多交增值税，未交增值税，计提增值税结转增值税时交纳增值税具体会计分录怎么做？
你好，增值税不用计提需要结转分录借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税。缴纳借应交税费-未交贷银存
53楼
2022-12-22 14:50:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
54楼
2022-12-23 13:28:59
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醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2022-12-23 13:58:20
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2022-12-23 14:19:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 杨 发表的提问：
多缴的税，会计处理是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税转出多交增值税，上交时不需要借 做应交税费-应交增值税（转出多交增值税)贷应交税费-未交增值税的分录吗
你好，多缴部分留在未交的借方，在下期应交的也就是下期转入未交的贷方数做抵减
55楼
2022-12-23 13:55:25
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：&lt;br&gt;借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）&lt;br&gt;贷：应交税费—未交增值税&lt;br&gt;这个分录对吗
你好，是的，借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
56楼
2022-12-23 14:23:41
全部回复
豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师辛苦了
2022-12-23 15:00:34
豆豆：回复徐阿富老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2022-12-23 15:18:25
徐阿富老师：回复豆豆你好，月末把应交增值税下的所有子目都用一份凭证转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目
2022-12-23 15:45:16
豆豆：回复徐阿富老师 老师我去年的都没结转怎么办呀
2022-12-23 15:58:14
徐阿富老师：回复豆豆没关系的，年底数据现在补做下也可以的
2022-12-23 16:24:11
豆豆：回复徐阿富老师 我就每个月月末直接做的会计分录 借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
2022-12-23 16:50:31
豆豆：回复徐阿富老师 好的知道了老师辛苦了
2022-12-23 17:18:34
徐阿富老师：回复豆豆你好，那不对的，要先把子目转到应交税费—应交增值税--转出未交增值税
2022-12-23 17:41:49
豆豆：回复徐阿富老师 老师那我今年把去年的补做一下可以吗
2022-12-23 18:07:53
徐阿富老师：回复豆豆你好，可以的，补做一笔就好
2022-12-23 18:32:34
豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师
2022-12-23 18:46:48
徐阿富老师：回复豆豆不客气，祝你工作顺利，欢迎以后有问题还找我提问，请为我五星评价，谢谢
2022-12-23 19:12:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 麦麦浪 发表的提问：
请教老师，转出未交增值税余额年未怎么处理尼，分录是什么？预缴增值税会计分录是？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
57楼
2022-12-23 14:48:00
全部回复
郭老师：回复麦麦浪预缴的增值税借应交税费预交增值税贷银行存款。
2022-12-23 15:06:21
郭老师：回复麦麦浪预缴、抵扣的 借应交税费、未交增值税贷应交税费预交增值税。
2022-12-23 15:18:08
麦麦浪：回复郭老师 谢谢老师，转出未交增值税科目年未平账处理时摘要是什么？
2022-12-23 15:33:35
郭老师：回复麦麦浪结转销项进项或者是结转需要缴纳的增值税。
2022-12-23 15:44:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
第一问：请问我计提当月的增值税时，以下会计分录可对？ 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 第二问：应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目会有余额，是否要结转，如果结转我是当月结转还是一年结转一次？结转时会计分录是否如下？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
1，是的，2 ，这个月末就结转，
58楼
2022-12-24 14:25:14
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 瘦瘦的你 发表的提问：
借:应交税费应交增值税转出未交增值税 贷:应交税费应交增值税进项 借:应交税费应交增值税销项 贷:应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项，会计分录怎么写？
你好！其实你这个本身不对，如果你当月销项大于进项，是 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
59楼
2022-12-24 14:39:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 繁荣的小蚂蚁 发表的提问：
进项税额100,销项税额120，怎样结转到转出未交增值税和未交增值税。会计分录怎么做
你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）120， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）100， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20， 贷：应交税费—未交增值税 20
60楼
2022-12-24 14:47:59
全部回复
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