邹老师：回复爱笑的流沙借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；实收资本

正兴理容椅配件厂：回复maize老师 一、增值税计提和缴纳的会计分录是： 1、计提时 ： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（已交税金） 老师 你好 这是我从网上看到的关于增值税的答案 1 2 项是我公司现在做的 3 4 项我不理解 您受累给讲一下吗

maize老师：回复正兴理容椅配件厂3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 这个你们是一般纳税人么？你们7月有交7月的税么

邹老师：回复爱笑的流沙根据你的分录来看应该是小规模 通过应交税费-应交增值税，贷方反应应纳税额，借方表示缴纳的增值税，不需要结转

自由的水壶：回复邹老师 借：应交税费-应交增值税-销项税 100 和 进项税 80 会借贷不平呀，是不是一定留到年底再一起做。

邹老师：回复自由的水壶你好，不需要做进项，与销项对冲的分录

自由的水壶：回复邹老师 他们自动会平吗

邹老师：回复自由的水壶你好，不是自动平，而不需要结平的

自由的水壶：回复邹老师 http://www.acc5.com/course/course_13/learn/lesson_6030，这个课件里面说是需要做的，只是为了省事放在年底一起做，到底谁说得对呢？

邹老师：回复自由的水壶你好，不需要按你上面的分录结转，只需要 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-未交增值税 20 借：就䂭税费-未交增值税 20 贷：银行存款 20

郭老师：回复11876948484884需要交税，借应交税费应交增值税，贷银行存款，如果不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。

豆豆：回复赵英老师 是必须要结转吗，老师，我去年都没结转

赵英老师：回复豆豆理论上是需要结转。。。。

豆豆：回复赵英老师 谢谢老师辛苦了

赵英老师：回复豆豆不用客气的同学，同学们能把问题搞懂，老师也很高兴的。

忧忧：回复张艳老师 也就是说 未交增值税这个科目里面 体现的 就是上个月计提出本月应交的税额 如果本月交了 就可以直接冲平 ？

张艳老师：回复忧忧是的，您的理解是正确的。

狼一样的少年：回复萱萱老师 以前年度损益调整呢，有规定吗

萱萱老师：回复狼一样的少年小企业会计准则没有这个科目

狼一样的少年：回复萱萱老师 用 利润分配 代替吗

萱萱老师：回复狼一样的少年你的理解是正确的

张现凯9368713：回复小丽老师 好的谢谢老师了

小丽老师：回复张现凯9368713不用客气，希望能帮到您，祝您工作愉快！麻烦您五星好评，非常感谢！