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跨年度补缴增值税会计处理
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 「 Tea 」° 发表的提问：
2019年1季度销售收入265000，增值税7950免征，这7950会计分录处理？
你好， 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入
136楼
2023-01-31 12:49:43
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「 Tea 」°：回复小惑老师 接刚才的问题，那1季度的生产、经营所得个人所得税纳税申报表：收入总额为多少？
2023-01-31 13:02:59
「 Tea 」°：回复小惑老师 另外，原本应该要计提的城建税、教育附加现在还要计提吗？账务又应该如何处理？
2023-01-31 13:23:50
小惑老师：回复「 Tea 」°收入总额是不含增值税金额。没有增值税就不用计提附加税了
2023-01-31 13:40:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 雨点精灵 发表的提问：
老师所得税汇算清缴，跨年度的费用记入当年，汇算清缴时怎么处理？
不参与当年的汇算清缴
137楼
2023-01-31 13:13:01
全部回复
雨点精灵：回复郭老师 应该怎么处理？
2023-01-31 13:39:23
郭老师：回复雨点精灵以前年度损益调整科目做的吗
2023-01-31 13:52:53
雨点精灵：回复郭老师 直接汇总清缴，不做科目调整可以的吗
2023-01-31 14:07:29
郭老师：回复雨点精灵你用的以前年度损益调整是的
2023-01-31 14:19:18
雨点精灵：回复郭老师 ？？？
2023-01-31 14:46:37
郭老师：回复雨点精灵做账用的什么科目？是不是以前年度损益调整，是的话当年的汇算清缴不管，这个不是当年的费用不能抵扣当年的利润
2023-01-31 15:08:05
雨点精灵：回复郭老师 是2018年初，把2017年底的费用计入进去了，
2023-01-31 15:26:14
郭老师：回复雨点精灵我要知道你当初怎么做的分录
2023-01-31 15:48:37
雨点精灵：回复郭老师 业务招待餐旅费，油费和过路费，计入成本了
2023-01-31 16:04:17
郭老师：回复雨点精灵纳税调整调整明细表扣除项目里面调增
2023-01-31 16:27:23
雨点精灵：回复郭老师 过路费有些在管理费用，要调吗
2023-01-31 16:41:34
郭老师：回复雨点精灵需要的，18年的都是18年的业务，17年的你没有税前扣除的可以去税务局办理
2023-01-31 16:54:41
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 布丁 发表的提问：
老师 社保跨年度在税务网上怎么补缴呢？
你好同学需要去税务局开端口再申报同学
138楼
2023-01-31 13:20:23
全部回复
布丁：回复何江何老师 开端口是什么意思啊?12366说下载社保企业端
2023-01-31 13:38:49
何江何老师：回复布丁你好同学，是的 同学，但是需要给你开权限的同学
2023-01-31 13:53:51
布丁：回复何江何老师 这个找谁开呢？
2023-01-31 14:08:29
何江何老师：回复布丁你好同学是税务局大厅 同学
2023-01-31 14:25:23
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 对、 发表的提问：
补交去年的增值税怎么做账务处理啊 我这是小企业会计准则 没有以前年度损益调整 是不是做进项税额转出
借利润分配未分配利润贷应交增值税 借应交增值税贷银行 小企业会计准则的话一般是小规模，没有进项税的
139楼
2023-01-31 13:35:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ You are unique. 发表的提问：
公司缴纳增值税和附加税会计处理
借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款 借：应交税费—应交城建税，贷：银行存款
140楼
2023-02-01 13:00:32
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You are unique.：回复辜老师 当月需要计提吗
2023-02-01 13:11:50
You are unique.：回复辜老师 增值税一般纳税人
2023-02-01 13:37:20
辜老师：回复You are unique.上月需要缴纳的税费，上月进行计提的
2023-02-01 13:50:59
You are unique.：回复辜老师 计提的会计分录怎么做
2023-02-01 14:15:55
辜老师：回复You are unique.附加税是，借，税金及附加，贷，应交税费 增值税是月末结转出来的
2023-02-01 14:29:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 吴羊羊 发表的提问：
今年补申报去年的收入，产生增值税、附加税和滞纳金，会计分录要怎么处理
您好，计提分录，借：预收账款等科目，贷：以前年度损益调整，应交税费-应交增值税。借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交附加税。交税时的分录，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交附加税，营业外支出-滞纳金，贷；现金或者银行存款。
141楼
2023-02-01 13:25:08
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陈强 发表的提问：
预缴增值税的会计账务如何处理？
你好，借：应交税费——预交增值 税 贷：银行存款
142楼
2023-02-01 13:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
补缴以前年度的增值税以前年度帐没有确认增值税现在税款已缴纳这怎么做帐
你好，是小规模还是一般纳税人
143楼
2023-02-02 12:50:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 简单的蜡烛 发表的提问：
预收账款收入能跨年度挂账吗？用不用先缴增值税
你好，你说的跨年挂账是什么意思
144楼
2023-02-02 13:02:41
全部回复
简单的蜡烛：回复冉老师 比如2019年11月的预收款，2020年10月份还挂着未结转收入成本，未交纳增值税，需不需要按未开票收入交纳增值税
2023-02-02 13:25:46
冉老师：回复简单的蜡烛实际满足收入确认条件没，也就是说实际发货没，如果发货的话，要缴纳税的
2023-02-02 13:53:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 绿地 发表的提问：
存货过期处理，上年度未转出进项税额，本年度补缴增值税，如何做分录？涉及减少上年度所得税，是在本年度以后期间扣除吗？如何做分录？
借；待处理财产损益 贷；库存商品 应交税费（进项税额转出）
145楼
2023-02-02 13:20:49
全部回复
绿地：回复邹老师 上年度存货计入营业外支出，没有转出进项税额，本年补缴计入以前年度损益调整吗？
2023-02-02 13:45:50
邹老师：回复绿地你好，存货报废计入营业外支出，这个是不需要调整的
2023-02-02 14:04:18
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 任性的路人 发表的提问：
您好：老师！今年做了以前年度的进项税税转出，并全额补缴了税款及滞纳金，该如何做会计处理，还有附加税也补缴了，感谢
借：营业税金及附加 贷：应交税费-附加税费 借：应交税费—进项税转出 贷：应交税费-转出未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 滞纳金 借营业外支出 贷：应交税费
146楼
2023-02-02 13:32:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 春( •̀∀•́ )静 发表的提问：
公司两年前收到利息未缴纳增值税，补缴税款及滞纳金，为了不影响当期利润如何账务处理，补提、补交账务处理
借，以前年度损益调整 贷，应交税费 其他应付款 借，未分配利润 盈余公积 贷，以前年度损益调整
147楼
2023-02-05 14:54:54
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 四季 发表的提问：
跨年度的附加税怎么补计提呢？
一般都是计提当期的税金及附加
148楼
2023-02-05 15:03:18
全部回复
四季：回复辜老师 老师 我是想问分录 我当时忘了计提
2023-02-05 15:16:06
辜老师：回复四季借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税、教育费附加
2023-02-05 15:26:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 笨笨的小土豆 发表的提问：
公司补缴上年度企业所得税账务处理
你好，上年度有做计提所得税分录吗？
149楼
2023-02-05 15:24:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 呦呦 发表的提问：
补缴上年度的所得税，怎么做账务处理
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
150楼
2023-02-06 11:50:14
全部回复
呦呦：回复maize老师 财务软件没有以前年度损益调整这个科目
2023-02-06 12:03:24
呦呦：回复maize老师 因为公司是小企业会计准则，没有这个科目
2023-02-06 12:22:01
maize老师：回复呦呦实务中是做这个，没有话，　借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-06 12:45:50
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