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跨年度补缴增值税会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 赵思思 发表的提问：
当期利润弥补上年度亏去怎么会计处理
你好，这个不需要做账务处理的，所得税主表里面体现就可以。
151楼
2023-02-06 12:17:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
老师好，企业所得税要在下一年度进行汇算清缴，经过调整后上一年度所得税需调增，会计分录如何处理，调减所得税的会计分录如何处理？
调增 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 调减 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整
152楼
2023-02-06 12:40:45
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天边的兔子 发表的提问：
小企业会计准则下，跨年度补计提累计折旧怎么做？
你要补计提的折旧额有多大
153楼
2023-02-06 13:07:24
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天边的兔子：回复辜老师 金额不大，三百多
2023-02-06 13:25:34
辜老师：回复天边的兔子那可以直接计入当年费用的
2023-02-06 13:44:10
天边的兔子：回复辜老师 19年12月有个固定资产忘了提折旧
2023-02-06 14:10:57
天边的兔子：回复辜老师 当年是指2019年还是2020年？
2023-02-06 14:37:28
辜老师：回复天边的兔子你金额才300多，直接在2020年补计提就可以的
2023-02-06 14:48:10
天边的兔子：回复辜老师 好的，谢谢
2023-02-06 15:06:19
辜老师：回复天边的兔子好的，客气，帮到你就好
2023-02-06 15:28:40
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 紧张的招牌 发表的提问：
跨年度损益调整结转到未分配利润的会计分录怎么处理
借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 或者相反分录
154楼
2023-02-06 13:29:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Miki 发表的提问：
公司11月增值税款未缴，但已经把款项计算入账了，年终结账也完成。现在1月补缴了款项，该如何进行会计处理？
借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款
155楼
2023-02-07 12:53:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
2019.12月计提的工资做少了，2020年想要补计提，跨年度补计提的会计分录怎么做?
借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
156楼
2023-02-07 12:58:57
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ 俊秀的衬衫 发表的提问：
跨年申报出口退税，增值税申报表怎么处理的
您好，申报退税与增值税申报表无关的！过年度也是
157楼
2023-02-07 13:23:59
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 0℃的微笑~· 发表的提问：
汇算清缴时补交上年度税费 账务处理
借以前年度损益调整 贷银行存款
158楼
2023-02-08 12:54:16
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0℃的微笑~·：回复李老师. 不允许税前扣除的项目 汇算清缴时 怎么处理
2023-02-08 13:18:44
李老师.：回复0℃的微笑~·调增应纳税所得额
2023-02-08 13:36:47
0℃的微笑~·：回复李老师. 分录怎么写
2023-02-08 13:47:19
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 引子 发表的提问：
补交未跨年的个人所得税账务处理是怎么处理的
1、借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税 2、借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
159楼
2023-02-08 13:04:22
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引子：回复方亮老师 应付职工薪酬这个科目当时没有预提，现在这样做这个科目不是有余额了？
2023-02-08 13:21:55
方亮老师：回复引子您的意思是发放工资时没有扣缴个税对吗？
2023-02-08 13:49:09
引子：回复方亮老师 是上月预提本月没有预提，也没有扣
2023-02-08 14:00:22
方亮老师：回复引子借：管理费用等 贷：应付职工薪酬
2023-02-08 14:21:23
鹏老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.80
解题: 0.01w
引用 @ VIVIAN 发表的提问：
增值税专用发票跨年红冲账务怎么处理呢？
你好，通过以前年度调整损益调整，然后结转到利润分配--未分配利润
160楼
2023-02-08 13:20:59
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
普通增值税发票跨年退回重开的帐务处理
同学好，需要申请先开具红字发票，再重新开具正确的发票
161楼
2023-02-09 12:25:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱绿·风铃 发表的提问：
增值税专用发票跨年怎么处理？报销单中有跨年的专用发票怎么办？
你好，正常入账就是了 借；以前年度损益调整等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
162楼
2023-02-09 12:51:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 魁梧的西装 发表的提问：
物流公司跨年度运费进项转出，并缴纳税额如何账务处理
你好，之前的分录是怎么做的，什么原因需要转出？
163楼
2023-02-09 13:02:43
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ Babysbreath 发表的提问：
上年度增值税，缴纳后还有余额，怎么做账务处理
缴纳后还有余额，是不需要再缴了吗
164楼
2023-02-09 13:23:59
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Babysbreath：回复文文老师 嗯嗯
2023-02-09 13:38:40
文文老师：回复Babysbreath那转入营业外收入，若没有汇算清缴，通过以前年度损益调整
2023-02-09 14:01:53
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 园林 发表的提问：
税控盘抵扣增值税，先缴后返，而且已跨年度，分录怎么做
借:应交税费-应交增值税（减免税款） 贷:以前年度损益调整
165楼
2023-02-10 12:25:00
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